Chia sẻ Khi làm quyết toán thuế TNDN trên HTKK 4.7.3 nhà kế lưu ý

[botien88]

(Baocaotaichinh.vn) Khi quyết toán thuế TNDN 2021 trên HTKK 4.7.3 có mấy cái lưu ý cho những ai chưa biết

1. Chọn mẫu quyết toán thuế TNDN theo TT80/2021/TT-BTC

Xem đính kèm 4428​

2. Chọn Quyết toán định kỳ và các phụ lục cần thiết theo doanh nghiệp mình có.

• Phụ lục 03-8/TNDN dành cho doanh nghiệp phải phân bổ thuế TNDN cho các đơn vị trực thuộc.
• Phụ lục GDLK NĐ132 nếu có giao dịch liên kết.
• Phụ lục 92/2021/NĐ-CP nếu doanh nghiệp năm 2021 được giảm thuế 30%
• ..........

Xem đính kèm 4429​

3. Chọn ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất

Ví dụ Công ty TNHH Đại Lý Thuế BCTC có 3-4 ngành nghề chính gồm dịch vụ kế toán, dịch vụ mua bán chữ ký số, dịch vụ mua bán hóa đơn điện tử......với tổng doanh thu năm 2021 là 1.000.000.000 đồng trong đó

Doanh thu dịch vụ kế toán là: 800.000.000 đồng
Doanh thu dịch vụ mua bán chữ ký số là: 100.000.000 đồng
Doanh thu dịch vụ mua bán hóa đơn điện tử là: 100.000.000 đồng

==> Anh chị chọn ngành nghề doanh thu chiếm tỷ trọng lớn nhất là: Dịch vụ kế toán, kiểm toán

4. Mục tỷ lệ là anh chị em lấy doanh thu ngành chiếm tỷ trọng cao nhất chia cho tổng doanh thu toàn doanh nghiệp

Tỷ lệ doanh thu cao nhất là dịch vụ kế toán = 800.000.000 đồng/1.000.000.000 đồng x 100% =80%

Xem đính kèm 4430​

Cho em hỏi chút ạ: năm 2020 cty e lỗ -219tr, năm 2021 lãi +15tr, vậy năm 2021 có phải hạch toán thuế TNDN phải nộp Nợ 821 Có 3334 15x20%= 3tr ko ạ? e cảm ơn

 

[Ivy88]

Dạ anh chọn dùm em ạ, ngành nghề công ty em là: Sản xuất khác chưa được phân vào đâu: sản xuất bột có màu dùng trong vật liệu xây dựng (không hoạt động tại trụ sở). Bán buôn vật liệu xây dựng. Bên em sẽ sản xuất ra bột màu và bán luôn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng. Cho e hỏi luôn là bên e phát sinh mượn tiền cổ đông và vay ngân hàng.Đó chỉ được coi là quan hệ liên kết và chỉ chọn PL 132-01 thôi phải không ạ. Cái vấn đề GDLK này cứ luẩn quẩn mãi anh ạ

ok em

Em chào các anh chị.
Bên công ty em hoạt động trong lĩnh vực bốc xếp hàng hóa tại cảng thì em tích chọn vào lĩnh vực kinh doanh "Kho bãi và các hoạt động hỗ trợ cho vận tải" có đúng ko ạ, hay tích vào lĩnh vực nào mới đúng ạ.
Nhờ các anh chị hỗ trợ giúp em với ạ. Em xin chân thành cảm ơn!

đúng rồi em, chọn cái em nói

anh/chị cho e hỏi chỗ c8 vẫn báo lỗi thế này e điền sao ạ
Xem đính kèm 4488

phải làm hoàn chỉnh phụ lục 03-3a thì nó mới hết lỗi

 

[huetran369]

Anh Thức cho em hỏi :
- Điện năng lượng mặt trời trên mái nhà,
- Thu mua chế biến trái cây
thì mình chọn ngành nghề nào a.
Em cảm ơn anh ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho em hỏi chút ạ: năm 2020 cty e lỗ -219tr, năm 2021 lãi +15tr, vậy năm 2021 có phải hạch toán thuế TNDN phải nộp Nợ 821 Có 3334 15x20%= 3tr ko ạ? e cảm ơn

chuyển lỗ thì hết lãi còn đâu mà tính thuế em?

Dạ anh chọn dùm em ạ, ngành nghề công ty em là: Sản xuất khác chưa được phân vào đâu: sản xuất bột có màu dùng trong vật liệu xây dựng (không hoạt động tại trụ sở). Bán buôn vật liệu xây dựng. Bên em sẽ sản xuất ra bột màu và bán luôn ạ.

chọn bán buôn đi em

 

[Nguyễn Mai Anh]

Nhờ các anh chị chỉ giúp em cách khắc phục lỗi này ở phụ lục 03-3A/TNDN với. Vì em nhập MST của công ty thì nó chỉ có 10 số mà ở đây tờ khai nó báo lỗi như này ạ. Em cảm ơn ạ

 

[dangtham90]

công ty e mua bán bê tông thương phẩm, e chọn bán lẻ (trừ ô tô,... ) đúng k ak?

 

[Quynhntt]

A ơi, bên e gia công hàng cơ khí (làm cửa nhôm, nhựa) thì chọn là ngành nghề nào ạ? e cảm ơn!

 

[botien88]

(Baocaotaichinh.vn) Khi quyết toán thuế TNDN 2021 trên HTKK 4.7.3 có mấy cái lưu ý cho những ai chưa biết

1. Chọn mẫu quyết toán thuế TNDN theo TT80/2021/TT-BTC

Xem đính kèm 4428​

2. Chọn Quyết toán định kỳ và các phụ lục cần thiết theo doanh nghiệp mình có.

• Phụ lục 03-8/TNDN dành cho doanh nghiệp phải phân bổ thuế TNDN cho các đơn vị trực thuộc.
• Phụ lục GDLK NĐ132 nếu có giao dịch liên kết.
• Phụ lục 92/2021/NĐ-CP nếu doanh nghiệp năm 2021 được giảm thuế 30%
• ..........

Xem đính kèm 4429​

3. Chọn ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất

Ví dụ Công ty TNHH Đại Lý Thuế BCTC có 3-4 ngành nghề chính gồm dịch vụ kế toán, dịch vụ mua bán chữ ký số, dịch vụ mua bán hóa đơn điện tử......với tổng doanh thu năm 2021 là 1.000.000.000 đồng trong đó

Doanh thu dịch vụ kế toán là: 800.000.000 đồng
Doanh thu dịch vụ mua bán chữ ký số là: 100.000.000 đồng
Doanh thu dịch vụ mua bán hóa đơn điện tử là: 100.000.000 đồng

==> Anh chị chọn ngành nghề doanh thu chiếm tỷ trọng lớn nhất là: Dịch vụ kế toán, kiểm toán

4. Mục tỷ lệ là anh chị em lấy doanh thu ngành chiếm tỷ trọng cao nhất chia cho tổng doanh thu toàn doanh nghiệp

Tỷ lệ doanh thu cao nhất là dịch vụ kế toán = 800.000.000 đồng/1.000.000.000 đồng x 100% =80%

Xem đính kèm 4430​

Cho em hỏi về PL 03-2TNDN (chuyển lỗ)
Năm 2020 lỗ -219tr
năm 2021 chỉ tiêu C1=+ 15.941.596
vậy e kê vào cột 5- số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này là +15.941.596 như trong ảnh đúng ko ạ?

 

[Hoa Cỏ May]

A/c cho e hỏi công ty e nhập vật liệu xây dựng ( đá granite, gạch ) về bán thì chọn ngành nghề là gì được ah?

 

[HoangDung]

Anh Thức cho em hỏi :
- Điện năng lượng mặt trời trên mái nhà,
- Thu mua chế biến trái cây
thì mình chọn ngành nghề nào a.
Em cảm ơn anh ạ.

bạn chọn bán buôn đi

Xem đính kèm 4489 Nhờ các anh chị chỉ giúp em cách khắc phục lỗi này ở phụ lục 03-3A/TNDN với. Vì em nhập MST của công ty thì nó chỉ có 10 số mà ở đây tờ khai nó báo lỗi như này ạ. Em cảm ơn ạ

mẫu này làm cho cty, nên chỉ điền thông tin cty, bạn xem lại chọn đúng tờ khai chưa nhé

công ty e mua bán bê tông thương phẩm, e chọn bán lẻ (trừ ô tô,... ) đúng k ak?

ok bạn

A ơi, bên e gia công hàng cơ khí (làm cửa nhôm, nhựa) thì chọn là ngành nghề nào ạ? e cảm ơn!

sản xuất công nghiệp

 

[HoangDung]

Cho em hỏi về PL 03-2TNDN (chuyển lỗ)
Năm 2020 lỗ -219tr
năm 2021 chỉ tiêu C1=+ 15.941.596
vậy e kê vào cột 5- số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này là +15.941.596 như trong ảnh đúng ko ạ?

đúng rồi bạn.

A/c cho e hỏi công ty e nhập vật liệu xây dựng ( đá granite, gạch ) về bán thì chọn ngành nghề là gì được ah?

bán lẻ

 

[Nguyễn Hà 1988]

Công ty chưa phát sinh doanh thu của bất kỳ 1 cái gì thì chọn cái gì bác nhỉ

 

[ThanhHuyen2511]

Công ty chưa phát sinh doanh thu của bất kỳ 1 cái gì thì chọn cái gì bác nhỉ

bên bạn làm về ngành nào thì chọn ngành đấy

 

[Vi Thị Thu Hà]

Anh chị cho e hỏi , cty làm về game (gia công phần mềm) thì chọn ngành nào ạ. E tìm trong tờ khai QT TNDN mà k thấy có ạ

 

[huetran369]

Anh Thức cho em hỏi :
- Điện năng lượng mặt trời trên mái nhà,
- Thu mua chế biến trái cây
thì mình chọn ngành nghề nào a.
Em cảm ơn anh ạ.

Em cảm ơn anh, còn nghành điện NLMT mái nhà thì thuộc nghành nào ạ. Em cảm ơn ạ.

 

[Hiền Biên]

Dạ công ty em hoạt động đo đạc bản đồ nhưng em tìm trong danh sách chọn trên tờ khai thuế tndn không thấy ngành nghề của công ty mình. các anh chị xem giúp em nên cho vào ngành nào được không ạ

 

[hongnhung81]

Cho em hỏi về PL 03-2TNDN (chuyển lỗ)
Năm 2020 lỗ -1,119tr
năm 2021 lỗ - 2tr
E kê vào các cột như thế này nhưng số lỗ luỹ kế chuyển sang kỳ sau nó lại không đúng. Anh chỉ giúp Em với ạ!!! Em cảm ơn Anh nha!!!

 

[Ivy88]

chuyển lỗ thì hết lãi còn đâu mà tính thuế em?
chọn bán buôn đi em

Dạ cảm ơn anh ạ

 

[Hoa Nguyễn287]

Anh chị cho e hỏi: ngành SX thức ăn chăn nuôi gia súc, gia cầm, thủy sản chọn ngành nghề nào a. Em cảm ơn ạ