Thảo luận Vay ngân hàng có phải là giao dịch liên kết hay không? Có bị khống chế 30% EBITDA?

[Lan Nhi]

Các cán bộ thuế nhờ án GDLK này mà một công đôi việc đó họ ko thể nhầm để mất ô sa đâu! Mình chia sẻ câu chuyện bị loại lãi vay bên mình đây để anh chị em tham khảo rút kinh nghiệm

Loại là do bạn không nắm luật thuế tndn , mình làm cho 8 cty không có cty nào loại lãi cả

 

[Mai Hoài]

Anh chị cho em hỏi ạ: Cty em vốn điều lệ đến năm 2021 là 9 tỷ, Vay ngắn hạn ngân hàng theo gói hạn mức NH cấp là 15 tỷ. Trong năm phát sinh nhiều lần thu nợ và giải ngân để trả công nợ NCC, Cuối năm dư nợ là 13 tỷ 500tr cộng với vay trung hạn từ năm 2020 đến 31/12 vẫn còn 2 tỷ và là của cùng 1 ngân hàng. Như vậy cty em có thuộc diện có GDLK và bị khống chế lãi vay không ạ.

 

[Lan Nhi]

Anh chị cho em hỏi ạ: Cty em vốn điều lệ đến năm 2021 là 9 tỷ, Vay ngắn hạn ngân hàng theo gói hạn mức NH cấp là 15 tỷ. Trong năm phát sinh nhiều lần thu nợ và giải ngân để trả công nợ NCC, Cuối năm dư nợ là 13 tỷ 500tr cộng với vay trung hạn từ năm 2020 đến 31/12 vẫn còn 2 tỷ và là của cùng 1 ngân hàng. Như vậy cty em có thuộc diện có GDLK và bị khống chế lãi vay không ạ.

Thỏa mãn 2 điều kiện là liên kết: 25% vốn cha, 50% các khoản nợ trung và dài hạn

 

[Mai Hoài]

Thỏa mãn 2 điều kiện là liên kết: 25% vốn cha, 50% các khoản nợ trung và dài hạn

Như vậy là bên em bị khống chế lãi vay ạ. Khoản cp lãi vay không được trừ em hạch toán ntn trên bảng CDTK và làm phụ lục nào ạ

 

[Nguyễn151084]

Loại là do bạn không nắm luật thuế tndn , mình làm cho 8 cty không có cty nào loại lãi cả

Bạn nên chạy vào chân cán bộ thuế cho DN được nhờ

 

[Nguyễn151084]

Loại là do bạn không nắm luật thuế tndn , mình làm cho 8 cty không có cty nào loại lãi cả

Cty vốn điều lệ có 18 tỷ. Vay 30 tỷ mà nợ vay dài hạn có 3-4 tỷ. 30 tỷ tiền vay thì gấp gần 10 lần nợ dài hạn rồi chứ nói gì 50%! Ở đây ko phải hơn thua bạn giỏi hơn ai mà chỉ là nêu thực tế cho anh chị em nào đang gặp thì rút kinh nghiệm

 

[Chinhnt2410]

E cũng cùng TH như bác mà đọc chưa thấy ai trả lời cả. Hoang mang style quá ạ. E đã nộp QTTNDN rồi nhưng không kê khai phụ lục liên kết đang không biết có phải nộp lại quyết toán k đây ạ (

Doanh nghiệp đang trong thời gian xây dựng cơ bản mà có lãi vay ngân hàng mua sắm máy móc thoả điều kiện giao dịch liên kết cũng dính luôn ạ mọi người

 

[Thức Nguyễn Văn]

Như vậy là bên em bị khống chế lãi vay ạ. Khoản cp lãi vay không được trừ em hạch toán ntn trên bảng CDTK và làm phụ lục nào ạ

chi phí lãi vay vẫn là 635 thôi em đâu có hạch toán gì thêm

Cty vốn điều lệ có 18 tỷ. Vay 30 tỷ mà nợ vay dài hạn có 3-4 tỷ. 30 tỷ tiền vay thì gấp gần 10 lần nợ dài hạn rồi chứ nói gì 50%! Ở đây ko phải hơn thua bạn giỏi hơn ai mà chỉ là nêu thực tế cho anh chị em nào đang gặp thì rút kinh nghiệm

bạn đó nói đúng đấy em, bị loại lãi vay 30% là phải xem lại các văn bản pháp luật về thuế TNDN.

 

[Mai Hoài]

Như vậy là bên em bị khống chế lãi vay ạ. Khoản cp lãi vay không được trừ em hạch toán ntn trên bảng CDTK và làm phụ lục nào ạ

Khoản này em hiểu cách hạch toán rồi ạ. Nhưng theo bài viết của anh Thức trên nhóm Cộng đồng KT ngày 21/3 thì em thấy cty em ko thuộc diện có GDLK ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Khoản này em hiểu cách hạch toán rồi ạ. Nhưng theo bài viết của anh Thức trên nhóm Cộng đồng KT ngày 21/3 thì em thấy cty em ko thuộc diện có GDLK ạ

hạch toán 635 bình thường làm phụ lục liên kết, nhưng lại vay ko bị loại

 

[Nguyễn151084]

chi phí lãi vay vẫn là 635 thôi em đâu có hạch toán gì thêm
bạn đó nói đúng đấy em, bị loại lãi vay 30% là phải xem lại các văn bản pháp luật về thuế TNDN.

Anh nói " phải xem lại các văn bản pháp luật về thuế TNDN" đúng chất cán bộ thuế hay trả lời kiểu chuyền bóng. Họ ra quyết định như thế sau còn bị thanh tra cấp trên nữa. Năm rồi chi cục thuế quản lý cty bên em bội thu khoản loại lãi vay. Vì hầu hết các DN đều đi vay hơn nhiều 25% vốn điều lệ và tổng số tiền đi vay chiếm trên 50% nợ trung - dài hạn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh nói " phải xem lại các văn bản pháp luật về thuế TNDN" đúng chất cán bộ thuế hay trả lời kiểu chuyền bóng. Họ ra quyết định như thế sau còn bị thanh tra cấp trên nữa. Năm rồi chi cục thuế quản lý cty bên em bội thu khoản loại lãi vay. Vì hầu hết các DN đều đi vay hơn nhiều 25% vốn điều lệ và tổng số tiền đi vay chiếm trên 50% nợ trung - dài hạn.

Chứng tỏ em chưa nắm luật thuế TNDN rồi, không phải anh kêu đi xem lại đâu, không có khống chế lãi vay kia, khống chế là làm sai, coi lại vì sao như thế em nhé.

 

[Tuyết Trần]

Có hết em, ghi rõ các khoản nợ trung và dài hạn mà

Sẵn tiên em có thắc mắc chút mong anh giải đáp:
1. TK 338, 331 trên CĐKT nằm ở mục nợ ngắn hạn, vậy có được tính k anh nhỉ?
2. mình tính tỷ lệ là tính riêng từng ngân hàng đúng k anh? Vì cty em hiện dư nợ vay ở cả 3 ngân hàng.
3. Đối với doanh nghiệp đầu tư, chỉ có phát sinh vay dài hạn ngân hàng, vậy khoản này có bị tính GDLK k ạ?
Cảm ơn anh!

 

[Le Ngat]

Anh chị cho em hỏi với ạ:
- Cty em vốn CSH là: 50 tỷ (mới góp được 15 tỷ)
1. Trong năm 2021 cty em có vay ngân hàng để mua xe với số tiền 300tr đồng và phát sinh khoản lãi vay là 25tr đồng. (Theo em hiểu thì do bên em chưa góp đủ vốn thì khoản lãi vay này sẽ là chi phí không hợp lý và loại ra khi QT TNDN, nhưng chị kế toán trưởng bên em thì bảo để nguyên không loại???). Đồng thời với số tiền vay nhỏ hơn 25% vốn CSH, thì giữa cty em và ngân hàng không được gọi là giao dịch liên kết có đúng không ạ???
2. Cty em có vay tiền của Tổng Giám Đốc để kinh doanh với số tiền hơn 8 tỷ, không mất lãi (Như vậy là lớn hơn 10% vốn csh)
Vậy giữa cty em và cá nhân Tổng Giám Đốc được xác định là giao dịch liên kết đúng không ạ??

 

[HoangDung]

Sẵn tiên em có thắc mắc chút mong anh giải đáp:
1. TK 338, 331 trên CĐKT nằm ở mục nợ ngắn hạn, vậy có được tính k anh nhỉ?
2. mình tính tỷ lệ là tính riêng từng ngân hàng đúng k anh? Vì cty em hiện dư nợ vay ở cả 3 ngân hàng.
3. Đối với doanh nghiệp đầu tư, chỉ có phát sinh vay dài hạn ngân hàng, vậy khoản này có bị tính GDLK k ạ?
Cảm ơn anh!

bạn đã hỏi bên kia rồi.

Anh chị cho em hỏi với ạ:
- Cty em vốn CSH là: 50 tỷ (mới góp được 15 tỷ)
1. Trong năm 2021 cty em có vay ngân hàng để mua xe với số tiền 300tr đồng và phát sinh khoản lãi vay là 25tr đồng. (Theo em hiểu thì do bên em chưa góp đủ vốn thì khoản lãi vay này sẽ là chi phí không hợp lý và loại ra khi QT TNDN, nhưng chị kế toán trưởng bên em thì bảo để nguyên không loại???). Đồng thời với số tiền vay nhỏ hơn 25% vốn CSH, thì giữa cty em và ngân hàng không được gọi là giao dịch liên kết có đúng không ạ???
2. Cty em có vay tiền của Tổng Giám Đốc để kinh doanh với số tiền hơn 8 tỷ, không mất lãi (Như vậy là lớn hơn 10% vốn csh)
Vậy giữa cty em và cá nhân Tổng Giám Đốc được xác định là giao dịch liên kết đúng không ạ??

1. không liên quan đâu bạn
2. vay hay mượn bạn?

 

[Le Ngat]

bạn đã hỏi bên kia rồi.
1. không liên quan đâu bạn
2. vay hay mượn bạn?

Gọi là vay nhưng bên em hạch toán vào 3388 không phải 341 chị ạ.

 

[HHamic]

Anh chị ơi bên em như này ạ.
- Vay bank ngắn hạn : VP: 10.6 tỷ, Sc: 4.7 tỷ, TP: 1.6 tỷ
- Vay bank dài hạn: 606tr (oto, xe tải)
- Vốn điều lệ: 6 tỷ.
- Có góp vốn kinh doanh với cty của VK sếp: 5 tỷ và có bán hàng sang cho cty của VK sếp phát sinh khoảng 18 tỷ/ năm 2021.
Giờ bên em có giao dịch liên kết.
Bên em phải làm PL 01 thôi đúng ko ạ.

 

[HoangDung]

Gọi là vay nhưng bên em hạch toán vào 3388 không phải 341 chị ạ.

vay thì 341, mượn là 3388

Anh chị ơi bên em như này ạ.
- Vay bank ngắn hạn : VP: 10.6 tỷ, Sc: 4.7 tỷ, TP: 1.6 tỷ
- Vay bank dài hạn: 606tr (oto, xe tải)
- Vốn điều lệ: 6 tỷ.
- Có góp vốn kinh doanh với cty của VK sếp: 5 tỷ và có bán hàng sang cho cty của VK sếp phát sinh khoảng 18 tỷ/ năm 2021.
Giờ bên em có giao dịch liên kết.
Bên em phải làm PL 01 thôi đúng ko ạ.

331 trung và dài hạn có không bạn?

 

[Lưu Ly Tím]

* Theo điểm d, khoản 2 Điều 5 nghị định số 132/2020/NĐ-CP, mình hiểu là:
- Khoản 25% này sẽ được tính căn cứ vào Giấy ĐKKD (TK 411)
- Khoản 50% sẽ lấy theo tổng số dư nợ các khoản vay có thời hạn trên 1 năm tại thời điểm lập BCTC ( phần dài hạn của TK 341).

* Theo điểm c, khoản 3, Điều 16, mình hiểu là áp dụng với tất cả các doanh nghiệp liên quan.

 

[Nguyễn151084]

Chứng tỏ em chưa nắm luật thuế TNDN rồi, không phải anh kêu đi xem lại đâu, không có khống chế lãi vay kia, khống chế là làm sai, coi lại vì sao như thế em nhé.

Em là người phải nộp thuế nên ko muốn nộp oan. Nói qua nói lại làm em hoang mang. Chẳng lẽ cán bộ sai????