Thảo luận Vay ngân hàng có phải là giao dịch liên kết hay không? Có bị khống chế 30% EBITDA?

Yến

Kế Toán
Tham gia
26/9/21
Bài viết
90
Thích
9
Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với
 

Hoang Duc

Kế Toán thuế
Tham gia
15/11/21
Bài viết
110
Thích
76
Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với
Bạn vẫn kết chuyển chi phí như bình thường vì đó là bút toán kế toán, chi phí bạn cho là không hợp lý thì bạn khai trên mặt tờ khai quyết toán để điều chỉnh tăng/giảm thu nhập chịu thuế TNDN
 

Kế Toán SG

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
23/2/20
Bài viết
2,753
Thích
1,628
Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với
Nếu thuộc trường hợp giao dịch liên kết, thì hàng tháng bạn vẫn chuyển sang 911 tính lãi lỗ bình thường, nhưng khi quyết toán thuế TNDN, thì chỉ tính 30% thôi, gõ vào chỉ tiêu C6 phần lãi vay chuyển sang 5 năm sau là được bạn nhé.
 

Yến

Kế Toán
Tham gia
26/9/21
Bài viết
90
Thích
9
à chị ơi cho e hỏi thêm với: em đang xem lại BC 2018 thấy có giao dịch liên kết thì e sẽ kết chuyển hàng tháng. Cuối năm trích 20% vào CP hợp lý. còn lại gõ vào chỉ tiêu C6 ạ? Vậy e phải Nộp tờ khai QTTTNDN bổ sung ạ?
 

Kế Toán SG

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
23/2/20
Bài viết
2,753
Thích
1,628
à chị ơi cho e hỏi thêm với: em đang xem lại BC 2018 thấy có giao dịch liên kết thì e sẽ kết chuyển hàng tháng. Cuối năm trích 20% vào CP hợp lý. còn lại gõ vào chỉ tiêu C6 ạ? Vậy e phải Nộp tờ khai QTTTNDN bổ sung ạ?
Bạn xem lại Nghị định 20/2017, 68/2020, 132/2020, xem có phần hồi tố đó bạn.
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
1,390
Thích
741
Nếu lấy số dư tại thời điểm lập BCTC để so sánh khoản vay chiến 25% VCSH và trên 50% khoản vay trung và dài hạn thì DN nào vay vượt 25% VCSH gần như dính hết, vì dư nợ NCC đâu có được nhiều, chủ yếu vay để trả nợ.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1