Thảo luận Vay ngân hàng có phải là giao dịch liên kết hay không? Có bị khống chế 30% EBITDA?

[Kieumui]

Quá tốt rồi, có nơi để hỏi các vấn đề vướng mắc là nhất bạn nhỉ?

vang anh ak cảm. Phải cảm ơn Anh Thức và các anh đã mở ra diễn đàn này và luôn sẵn sàng giải đáp thắc mắc cho kế toán mới còn yếu chuyên môn như bọn e

 

[Yến]

Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với

 

[Hoang Duc]

Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với

Bạn vẫn kết chuyển chi phí như bình thường vì đó là bút toán kế toán, chi phí bạn cho là không hợp lý thì bạn khai trên mặt tờ khai quyết toán để điều chỉnh tăng/giảm thu nhập chịu thuế TNDN

 

[Kế Toán SG]

Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với

Nếu thuộc trường hợp giao dịch liên kết, thì hàng tháng bạn vẫn chuyển sang 911 tính lãi lỗ bình thường, nhưng khi quyết toán thuế TNDN, thì chỉ tính 30% thôi, gõ vào chỉ tiêu C6 phần lãi vay chuyển sang 5 năm sau là được bạn nhé.

 

[Yến]

Dạ em cảm ơn anh/ chị nhiều ạ

 

[Yến]

à chị ơi cho e hỏi thêm với: em đang xem lại BC 2018 thấy có giao dịch liên kết thì e sẽ kết chuyển hàng tháng. Cuối năm trích 20% vào CP hợp lý. còn lại gõ vào chỉ tiêu C6 ạ? Vậy e phải Nộp tờ khai QTTTNDN bổ sung ạ?

 

[Kế Toán SG]

à chị ơi cho e hỏi thêm với: em đang xem lại BC 2018 thấy có giao dịch liên kết thì e sẽ kết chuyển hàng tháng. Cuối năm trích 20% vào CP hợp lý. còn lại gõ vào chỉ tiêu C6 ạ? Vậy e phải Nộp tờ khai QTTTNDN bổ sung ạ?

Bạn xem lại Nghị định 20/2017, 68/2020, 132/2020, xem có phần hồi tố đó bạn.

 

[Yến]

dạ e cảm ơn ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Nếu lấy số dư tại thời điểm lập BCTC để so sánh khoản vay chiến 25% VCSH và trên 50% khoản vay trung và dài hạn thì DN nào vay vượt 25% VCSH gần như dính hết, vì dư nợ NCC đâu có được nhiều, chủ yếu vay để trả nợ.

 

[Yến]

Thế thì lấy số dư ở thời điểm nào thì hợp lý ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Thế thì lấy số dư ở thời điểm nào thì hợp lý ạ

Theo hướng dẫn là lấy số dư tại thời điểm lập BCTC đó bạn

 

[Nguyễn151084]

Bên mình 2021 vừa quyết toán xong. Nghị định về gdlk đánh vào tình trạng vốn mỏng của các doanh nghiệp! cty mình vốn điều lệ 18 tỷ. Dư nợ vay max 2020 ngắn hạn 20 tỷ là tổng của khoảng 40 khoản vay trải ra các tháng trong năm, 6 tháng đáo hạn các món 1 lần, dài hạn dạng trả gốc dần do mua TSCĐ kiểu trả góp như ô tô tải, máy móc tổng 8tỷ. Vẫn bị khống chế lãi vay theo công thức EBitda! Các anh chị em rút kinh nghiệm sớm nhé. Đã còng lưng làm trả lãi ngân hàng ko thì bị nhảy nhóm nợ, lo đáo hạn bạc mặt hàng tháng lại bị loại chi phí! Nếu sếp có đủ vốn ko phải đi vay thì có khi chẳng cần kinh doanh làm gì cho mệt, gửi ngân hàng hưởng lãi cũng đủ giàu rồi! Có năm lãi vay ngót 3 tỷ bạc ngân hàng đút túi rồi còn lãi lờ gì. Nhiều khoản chi cũng có hạch toán được hết đâu. Những năm đầu kinh doanh cty lỗ nhưng vẫn luôn báo lãi ít nhiều vì còn cần hồ sơ đẹp đi trình sếp ngân hàng cấp hạn mức tín dụng.
Cuối năm thấy cảnh sếp phải đi vay trả nợ cũng thấy ngậm ngùi!

 

[HoangDung]

Bên mình 2021 vừa quyết toán xong. Nghị định về gdlk đánh vào tình trạng vốn mỏng của các doanh nghiệp! cty mình vốn điều lệ 18 tỷ. Dư nợ vay max 2020 ngắn hạn 20 tỷ là tổng của khoảng 40 khoản vay trải ra các tháng trong năm, 6 tháng đáo hạn các món 1 lần, dài hạn dạng trả gốc dần do mua TSCĐ kiểu trả góp như ô tô tải, máy móc tổng 8tỷ. Vẫn bị khống chế lãi vay theo công thức EBitda! Các anh chị em rút kinh nghiệm sớm nhé. Đã còng lưng làm trả lãi ngân hàng ko thì bị nhảy nhóm nợ, lo đáo hạn bạc mặt hàng tháng lại bị loại chi phí! Nếu sếp có đủ vốn ko phải đi vay thì có khi chẳng cần kinh doanh làm gì cho mệt, gửi ngân hàng hưởng lãi cũng đủ giàu rồi! Có năm lãi vay ngót 3 tỷ bạc ngân hàng đút túi rồi còn lãi lờ gì. Nhiều khoản chi cũng có hạch toán được hết đâu. Những năm đầu kinh doanh cty lỗ nhưng vẫn luôn báo lãi ít nhiều vì còn cần hồ sơ đẹp đi trình sếp ngân hàng cấp hạn mức tín dụng.
Cuối năm thấy cảnh sếp phải đi vay trả nợ cũng thấy ngậm ngùi!

Bạn nghe cơ quan thuế giải thích kiểu biện hộ rồi, để loại chi phí lãi vay là DN bị thiệt

 

[Linh Meo Meo]

Dính liên kết thì làm các phụ lục 1-2-3-4 được quy định tại Nghị định số 132/2020/NĐ-CP kèm theo quyết toán thuế TNDN. Xem kỹ xem Doanh nghiệp mình có miễn làm phụ lục nào không để tiến hành.

Anh ơi cho em hỏi ạ.
Vốn điều lệ cty 1 tỷ. Vay hơn 4 tỷ (từng Hợp đồng vay cộng lại mới hơn 4 tỷ ạ, thời hạn vay là 6 tháng, em đưa vào TK 3411 ạ)
Bên cty em là có quan hệ liên kết và phát sinh lãi là có phát sinh giao dịch liên kết phải không a?
Em phải làm PH 01 đến 04 phải k a?
Nếu em loại hết các khoản chi phí lãi vay thì em không phải làm phụ lục nào vậy ạ?

Lần đầu em làm báo cáo có giao dịch liên kết, nhờ anh và các anh chị khác chỉ thêm cho em ạ. Em cảm ơn anh và mọi người.

 

[HoangDung]

Anh ơi cho em hỏi ạ.
Vốn điều lệ cty 1 tỷ. Vay hơn 4 tỷ (từng Hợp đồng vay cộng lại mới hơn 4 tỷ ạ, thời hạn vay là 6 tháng, em đưa vào TK 3411 ạ)
Bên cty em là có quan hệ liên kết và phát sinh lãi là có phát sinh giao dịch liên kết phải không a?
Em phải làm PH 01 đến 04 phải k a?
Nếu em loại hết các khoản chi phí lãi vay thì em không phải làm phụ lục nào vậy ạ?

Lần đầu em làm báo cáo có giao dịch liên kết, nhờ anh và các anh chị khác chỉ thêm cho em ạ. Em cảm ơn anh và mọi người.

của bạn làm phụ lục I là được bạn nhé., xem topic hướng dẫn làm phụ lục i của bác Thức để làm

 

[Linh Meo Meo]

của bạn làm phụ lục I là được bạn nhé., xem topic hướng dẫn làm phụ lục i của bác Thức để làm

Dạ em cảm ơn chị.

Vậy các chi phí lãi vay em làm thế nào a? Nhờ chị giúp em với, em mới làm báo cáo nên chưa biết gì nhiều ạ.

 

[Mei Li]

Theo hướng dẫn là lấy số dư tại thời điểm lập BCTC đó bạn

số dư tại thời điểm báo cáo có phải là số dư kết thúc năm tài chính 31/12 ko bạn. hay số dư ngày hôm nay 23/03/2022 mình làm báo cáo liên kết thì lấy số dư ngày 23/03

 

[Linh Meo Meo]

số dư tại thời điểm báo cáo có phải là số dư kết thúc năm tài chính 31/12 ko bạn. hay số dư ngày hôm nay 23/03/2022 mình làm báo cáo liên kết thì lấy số dư ngày 23/03

Dạ số dư tại thời điểm kết thúc năm tài chính 31/12 ạ.
Với cho em hỏi, lãi vay trong năm của công ty em làm thế nào ạ?

 

[Nguyễn151084]

Bạn nghe cơ quan thuế giải thích kiểu biện hộ rồi, để loại chi phí lãi vay là DN bị thiệt

 

[Nguyễn151084]

Các cán bộ thuế nhờ án GDLK này mà một công đôi việc đó họ ko thể nhầm để mất ô sa đâu! Mình chia sẻ câu chuyện bị loại lãi vay bên mình đây để anh chị em tham khảo rút kinh nghiệm