Thảo luận Vay ngân hàng có phải là giao dịch liên kết hay không? Có bị khống chế 30% EBITDA?

Yến

Kế Toán
Tham gia
26/9/21
Bài viết
101
Thích
9
Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với
 

Hoang Duc

Kế Toán thuế
Tham gia
15/11/21
Bài viết
175
Thích
129
Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với
Bạn vẫn kết chuyển chi phí như bình thường vì đó là bút toán kế toán, chi phí bạn cho là không hợp lý thì bạn khai trên mặt tờ khai quyết toán để điều chỉnh tăng/giảm thu nhập chịu thuế TNDN
 

Kế Toán SG

Kế Toán Trưởng
Tham gia
23/2/20
Bài viết
5,968
Thích
3,305
Như này thì hàng tháng có kết chuyển CP lãi vay sang 911 hết rồi. Cuối năm kết chuyển phần chi phí lãi vay không hợp lý như nào ạ? ai biết chỉ e với
Nếu thuộc trường hợp giao dịch liên kết, thì hàng tháng bạn vẫn chuyển sang 911 tính lãi lỗ bình thường, nhưng khi quyết toán thuế TNDN, thì chỉ tính 30% thôi, gõ vào chỉ tiêu C6 phần lãi vay chuyển sang 5 năm sau là được bạn nhé.
 

Yến

Kế Toán
Tham gia
26/9/21
Bài viết
101
Thích
9
à chị ơi cho e hỏi thêm với: em đang xem lại BC 2018 thấy có giao dịch liên kết thì e sẽ kết chuyển hàng tháng. Cuối năm trích 20% vào CP hợp lý. còn lại gõ vào chỉ tiêu C6 ạ? Vậy e phải Nộp tờ khai QTTTNDN bổ sung ạ?
 

Kế Toán SG

Kế Toán Trưởng
Tham gia
23/2/20
Bài viết
5,968
Thích
3,305
à chị ơi cho e hỏi thêm với: em đang xem lại BC 2018 thấy có giao dịch liên kết thì e sẽ kết chuyển hàng tháng. Cuối năm trích 20% vào CP hợp lý. còn lại gõ vào chỉ tiêu C6 ạ? Vậy e phải Nộp tờ khai QTTTNDN bổ sung ạ?
Bạn xem lại Nghị định 20/2017, 68/2020, 132/2020, xem có phần hồi tố đó bạn.
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
2,254
Thích
1,289
Nếu lấy số dư tại thời điểm lập BCTC để so sánh khoản vay chiến 25% VCSH và trên 50% khoản vay trung và dài hạn thì DN nào vay vượt 25% VCSH gần như dính hết, vì dư nợ NCC đâu có được nhiều, chủ yếu vay để trả nợ.
 

Nguyễn151084

Kế Toán
Tham gia
30/3/21
Bài viết
79
Thích
16
Bên mình 2021 vừa quyết toán xong. Nghị định về gdlk đánh vào tình trạng vốn mỏng của các doanh nghiệp! cty mình vốn điều lệ 18 tỷ. Dư nợ vay max 2020 ngắn hạn 20 tỷ là tổng của khoảng 40 khoản vay trải ra các tháng trong năm, 6 tháng đáo hạn các món 1 lần, dài hạn dạng trả gốc dần do mua TSCĐ kiểu trả góp như ô tô tải, máy móc tổng 8tỷ. Vẫn bị khống chế lãi vay theo công thức EBitda! Các anh chị em rút kinh nghiệm sớm nhé. Đã còng lưng làm trả lãi ngân hàng ko thì bị nhảy nhóm nợ, lo đáo hạn bạc mặt hàng tháng lại bị loại chi phí! Nếu sếp có đủ vốn ko phải đi vay thì có khi chẳng cần kinh doanh làm gì cho mệt, gửi ngân hàng hưởng lãi cũng đủ giàu rồi! Có năm lãi vay ngót 3 tỷ bạc ngân hàng đút túi rồi còn lãi lờ gì. Nhiều khoản chi cũng có hạch toán được hết đâu. Những năm đầu kinh doanh cty lỗ nhưng vẫn luôn báo lãi ít nhiều vì còn cần hồ sơ đẹp đi trình sếp ngân hàng cấp hạn mức tín dụng.
Cuối năm thấy cảnh sếp phải đi vay trả nợ cũng thấy ngậm ngùi!
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,417
Thích
4,825
Bên mình 2021 vừa quyết toán xong. Nghị định về gdlk đánh vào tình trạng vốn mỏng của các doanh nghiệp! cty mình vốn điều lệ 18 tỷ. Dư nợ vay max 2020 ngắn hạn 20 tỷ là tổng của khoảng 40 khoản vay trải ra các tháng trong năm, 6 tháng đáo hạn các món 1 lần, dài hạn dạng trả gốc dần do mua TSCĐ kiểu trả góp như ô tô tải, máy móc tổng 8tỷ. Vẫn bị khống chế lãi vay theo công thức EBitda! Các anh chị em rút kinh nghiệm sớm nhé. Đã còng lưng làm trả lãi ngân hàng ko thì bị nhảy nhóm nợ, lo đáo hạn bạc mặt hàng tháng lại bị loại chi phí! Nếu sếp có đủ vốn ko phải đi vay thì có khi chẳng cần kinh doanh làm gì cho mệt, gửi ngân hàng hưởng lãi cũng đủ giàu rồi! Có năm lãi vay ngót 3 tỷ bạc ngân hàng đút túi rồi còn lãi lờ gì. Nhiều khoản chi cũng có hạch toán được hết đâu. Những năm đầu kinh doanh cty lỗ nhưng vẫn luôn báo lãi ít nhiều vì còn cần hồ sơ đẹp đi trình sếp ngân hàng cấp hạn mức tín dụng.
Cuối năm thấy cảnh sếp phải đi vay trả nợ cũng thấy ngậm ngùi!
Bạn nghe cơ quan thuế giải thích kiểu biện hộ rồi, để loại chi phí lãi vay là DN bị thiệt
 

Linh Meo Meo

Kế Toán
Tham gia
23/3/22
Bài viết
6
Thích
2
Dính liên kết thì làm các phụ lục 1-2-3-4 được quy định tại Nghị định số 132/2020/NĐ-CP kèm theo quyết toán thuế TNDN. Xem kỹ xem Doanh nghiệp mình có miễn làm phụ lục nào không để tiến hành.

Anh ơi cho em hỏi ạ.
Vốn điều lệ cty 1 tỷ. Vay hơn 4 tỷ (từng Hợp đồng vay cộng lại mới hơn 4 tỷ ạ, thời hạn vay là 6 tháng, em đưa vào TK 3411 ạ)
Bên cty em là có quan hệ liên kết và phát sinh lãi là có phát sinh giao dịch liên kết phải không a?
Em phải làm PH 01 đến 04 phải k a?
Nếu em loại hết các khoản chi phí lãi vay thì em không phải làm phụ lục nào vậy ạ?

Lần đầu em làm báo cáo có giao dịch liên kết, nhờ anh và các anh chị khác chỉ thêm cho em ạ. Em cảm ơn anh và mọi người.
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,417
Thích
4,825
Anh ơi cho em hỏi ạ.
Vốn điều lệ cty 1 tỷ. Vay hơn 4 tỷ (từng Hợp đồng vay cộng lại mới hơn 4 tỷ ạ, thời hạn vay là 6 tháng, em đưa vào TK 3411 ạ)
Bên cty em là có quan hệ liên kết và phát sinh lãi là có phát sinh giao dịch liên kết phải không a?
Em phải làm PH 01 đến 04 phải k a?
Nếu em loại hết các khoản chi phí lãi vay thì em không phải làm phụ lục nào vậy ạ?

Lần đầu em làm báo cáo có giao dịch liên kết, nhờ anh và các anh chị khác chỉ thêm cho em ạ. Em cảm ơn anh và mọi người.
của bạn làm phụ lục I là được bạn nhé., xem topic hướng dẫn làm phụ lục i của bác Thức để làm
 

Linh Meo Meo

Kế Toán
Tham gia
23/3/22
Bài viết
6
Thích
2
của bạn làm phụ lục I là được bạn nhé., xem topic hướng dẫn làm phụ lục i của bác Thức để làm
Dạ em cảm ơn chị.

Vậy các chi phí lãi vay em làm thế nào a? Nhờ chị giúp em với, em mới làm báo cáo nên chưa biết gì nhiều ạ.
 

Linh Meo Meo

Kế Toán
Tham gia
23/3/22
Bài viết
6
Thích
2
số dư tại thời điểm báo cáo có phải là số dư kết thúc năm tài chính 31/12 ko bạn. hay số dư ngày hôm nay 23/03/2022 mình làm báo cáo liên kết thì lấy số dư ngày 23/03
Dạ số dư tại thời điểm kết thúc năm tài chính 31/12 ạ.
Với cho em hỏi, lãi vay trong năm của công ty em làm thế nào ạ?
 
Sửa lần cuối:

Nguyễn151084

Kế Toán
Tham gia
30/3/21
Bài viết
79
Thích
16
Các cán bộ thuế nhờ án GDLK này mà một công đôi việc đó họ ko thể nhầm để mất ô sa đâu! Mình chia sẻ câu chuyện bị loại lãi vay bên mình đây để anh chị em tham khảo rút kinh nghiệm
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ