Cần hỏi Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT như nào

[hoàng minh thu]

Anh chị cho em hỏi với ạ :
- Bên em mua hàng của bên A tháng 06/2017, nhưng kế toán bên A quên xuất hóa đơn cho bên em và xuất hóa đơn tháng 6 vào ngày 04/07/2017 với số thuế là 6.000.000đ
- Do là hàng hóa lấy về tháng 6 mà hóa đơn lại ghi tháng 7 nên dẫn đến trường hợp: tháng 6 phải nộp thuế . Nếu hóa đơn họ suất đúng tháng thì bên e không phải nộp thuế tháng 6 nhưng do tình hinh trên nên kế toán bên em đã cho hóa đơn tháng 7 vào tháng 6 để tháng 6 không phải nộp thuế nữa. Và cứ thế luân chuyển các năm để làm. Số thuế khấu trừ =0
- Đến tháng 12/2021 em phát hiện ra thì em làm điều chỉnh tháng 6 và tháng 7 của 2017, và đã nộp thuế cho tháng 6 với hạch toán: N3331/C 1112: 6.000.000, điền vào chỉ tiêu 38 của tháng 12/2021: 6.000.000. Hiện tại thì trên tờ khai thuề GTGT tháng 12/2021 là : 6.000.000. Nhưng trên bảng cân đối tài khoản của em thì lại dư nợ 1331: 2.000.0000 và dư nợ 3331 : 4.000.000. Do khi em phát hiện ra lỗi sai em đã làm lại BCTC và hạch toán thuế theo đúng tháng của nó
1. Vậy trên tờ khai là 6.000.000 mà trên bảng cân đối TK của em lại dư N 1331: 2.000.000 không khớp tờ khai, C 3331: 4.000.000 do nộp thuế tháng 6/2017 ( bằng tổng trên tờ khai ) . Khi nó nằm như vậy em có sai không ạ?
2. Em có phải hạch toán lại thuế tháng 6 : từ 3331 : 6.000.000 thành 33388 : 6.000.000 và tháng 7 là :từ 1331: 6.000.000 sang N 1388: 6.000.000 rồi snag 2021 em hạch toán đối trừ lại không ạ?
Em xin cảm ơn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho em hỏi với ạ :
- Bên em mua hàng của bên A tháng 06/2017, nhưng kế toán bên A quên xuất hóa đơn cho bên em và xuất hóa đơn tháng 6 vào ngày 04/07/2017 với số thuế là 6.000.000đ
- Do là hàng hóa lấy về tháng 6 mà hóa đơn lại ghi tháng 7 nên dẫn đến trường hợp: tháng 6 phải nộp thuế . Nếu hóa đơn họ suất đúng tháng thì bên e không phải nộp thuế tháng 6 nhưng do tình hinh trên nên kế toán bên em đã cho hóa đơn tháng 7 vào tháng 6 để tháng 6 không phải nộp thuế nữa. Và cứ thế luân chuyển các năm để làm. Số thuế khấu trừ =0
- Đến tháng 12/2021 em phát hiện ra thì em làm điều chỉnh tháng 6 và tháng 7 của 2017, và đã nộp thuế cho tháng 6 với hạch toán: N3331/C 1112: 6.000.000, điền vào chỉ tiêu 38 của tháng 12/2021: 6.000.000. Hiện tại thì trên tờ khai thuề GTGT tháng 12/2021 là : 6.000.000. Nhưng trên bảng cân đối tài khoản của em thì lại dư nợ 1331: 2.000.0000 và dư nợ 3331 : 4.000.000. Do khi em phát hiện ra lỗi sai em đã làm lại BCTC và hạch toán thuế theo đúng tháng của nó
1. Vậy trên tờ khai là 6.000.000 mà trên bảng cân đối TK của em lại dư N 1331: 2.000.000 không khớp tờ khai, C 3331: 4.000.000 do nộp thuế tháng 6/2017 ( bằng tổng trên tờ khai ) . Khi nó nằm như vậy em có sai không ạ?
2. Em có phải hạch toán lại thuế tháng 6 : từ 3331 : 6.000.000 thành 33388 : 6.000.000 và tháng 7 là :từ 1331: 6.000.000 sang N 1388: 6.000.000 rồi snag 2021 em hạch toán đối trừ lại không ạ?
Em xin cảm ơn ạ

Trình bày dài dòng quá đọc ko hiểu gì cả em
Nguyên tắc phát sinh thuế thì phải nộp, còn hạch toán thì căn cứ chứng từ kết hợp khai thuế thì làm sao sổ sách phải nộp = khai thuế.

 

[hoàng minh thu]

Trình bày dài dòng quá đọc ko hiểu gì cả em
Nguyên tắc phát sinh thuế thì phải nộp, còn hạch toán thì căn cứ chứng từ kết hợp khai thuế thì làm sao sổ sách phải nộp = khai thuế.

vâng anh