Cần hỏi Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT như nào

hoàng minh thu

Kế Toán thuế
Tham gia
17/3/21
Bài viết
129
Thích
17
Anh chị cho em hỏi với ạ :
- Bên em mua hàng của bên A tháng 06/2017, nhưng kế toán bên A quên xuất hóa đơn cho bên em và xuất hóa đơn tháng 6 vào ngày 04/07/2017 với số thuế là 6.000.000đ
- Do là hàng hóa lấy về tháng 6 mà hóa đơn lại ghi tháng 7 nên dẫn đến trường hợp: tháng 6 phải nộp thuế . Nếu hóa đơn họ suất đúng tháng thì bên e không phải nộp thuế tháng 6 nhưng do tình hinh trên nên kế toán bên em đã cho hóa đơn tháng 7 vào tháng 6 để tháng 6 không phải nộp thuế nữa. Và cứ thế luân chuyển các năm để làm. Số thuế khấu trừ =0
- Đến tháng 12/2021 em phát hiện ra thì em làm điều chỉnh tháng 6 và tháng 7 của 2017, và đã nộp thuế cho tháng 6 với hạch toán: N3331/C 1112: 6.000.000, điền vào chỉ tiêu 38 của tháng 12/2021: 6.000.000. Hiện tại thì trên tờ khai thuề GTGT tháng 12/2021 là : 6.000.000. Nhưng trên bảng cân đối tài khoản của em thì lại dư nợ 1331: 2.000.0000 và dư nợ 3331 : 4.000.000. Do khi em phát hiện ra lỗi sai em đã làm lại BCTC và hạch toán thuế theo đúng tháng của nó
1. Vậy trên tờ khai là 6.000.000 mà trên bảng cân đối TK của em lại dư N 1331: 2.000.000 không khớp tờ khai, C 3331: 4.000.000 do nộp thuế tháng 6/2017 ( bằng tổng trên tờ khai ) . Khi nó nằm như vậy em có sai không ạ?
2. Em có phải hạch toán lại thuế tháng 6 : từ 3331 : 6.000.000 thành 33388 : 6.000.000 và tháng 7 là :từ 1331: 6.000.000 sang N 1388: 6.000.000 rồi snag 2021 em hạch toán đối trừ lại không ạ?
Em xin cảm ơn ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,005
Thích
10,637
Anh chị cho em hỏi với ạ :
- Bên em mua hàng của bên A tháng 06/2017, nhưng kế toán bên A quên xuất hóa đơn cho bên em và xuất hóa đơn tháng 6 vào ngày 04/07/2017 với số thuế là 6.000.000đ
- Do là hàng hóa lấy về tháng 6 mà hóa đơn lại ghi tháng 7 nên dẫn đến trường hợp: tháng 6 phải nộp thuế . Nếu hóa đơn họ suất đúng tháng thì bên e không phải nộp thuế tháng 6 nhưng do tình hinh trên nên kế toán bên em đã cho hóa đơn tháng 7 vào tháng 6 để tháng 6 không phải nộp thuế nữa. Và cứ thế luân chuyển các năm để làm. Số thuế khấu trừ =0
- Đến tháng 12/2021 em phát hiện ra thì em làm điều chỉnh tháng 6 và tháng 7 của 2017, và đã nộp thuế cho tháng 6 với hạch toán: N3331/C 1112: 6.000.000, điền vào chỉ tiêu 38 của tháng 12/2021: 6.000.000. Hiện tại thì trên tờ khai thuề GTGT tháng 12/2021 là : 6.000.000. Nhưng trên bảng cân đối tài khoản của em thì lại dư nợ 1331: 2.000.0000 và dư nợ 3331 : 4.000.000. Do khi em phát hiện ra lỗi sai em đã làm lại BCTC và hạch toán thuế theo đúng tháng của nó
1. Vậy trên tờ khai là 6.000.000 mà trên bảng cân đối TK của em lại dư N 1331: 2.000.000 không khớp tờ khai, C 3331: 4.000.000 do nộp thuế tháng 6/2017 ( bằng tổng trên tờ khai ) . Khi nó nằm như vậy em có sai không ạ?
2. Em có phải hạch toán lại thuế tháng 6 : từ 3331 : 6.000.000 thành 33388 : 6.000.000 và tháng 7 là :từ 1331: 6.000.000 sang N 1388: 6.000.000 rồi snag 2021 em hạch toán đối trừ lại không ạ?
Em xin cảm ơn ạ
Trình bày dài dòng quá đọc ko hiểu gì cả em
Nguyên tắc phát sinh thuế thì phải nộp, còn hạch toán thì căn cứ chứng từ kết hợp khai thuế thì làm sao sổ sách phải nộp = khai thuế.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ