Cần hỏi Cần hỏi gấp về chi phí lãi vay?

Nguyễn151084

Kế Toán thuế
Tham gia
30/3/21
Bài viết
103
Thích
28
Bên em vốn điều lệ 18 tỷ đồng. Vay ngắn hạn 21.5 tỷ đồng. Vay trung và dài hạn 5 tỷ đồng. Vay cho thuê tài chính tầm 4.5 tỷ đồng. Hiện đang đến kỳ có lịch quyết toán thuế. Lãi vay một năm phát sinh khá lớn trên 3 tỷ đồng. Hiện bị khép vào GDLK và loại chỉ chấp nhận 30% lãi vay hợp lý. Truy thu thuế TNDN của 70% chi phí lãi vay bị loại. Anh Thức giúp em cách giải quyết với? Doanh nghiệp khó khăn phải đi vay mà giờ bị loại cả đống lãi vay và bắt nộp thuế thì chết mất?
 

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
Tham gia
23/2/20
Bài viết
6,882
Thích
3,654
Bên em vốn điều lệ 18 tỷ đồng. Vay ngắn hạn 21.5 tỷ đồng. Vay trung và dài hạn 5 tỷ đồng. Vay cho thuê tài chính tầm 4.5 tỷ đồng. Hiện đang đến kỳ có lịch quyết toán thuế. Lãi vay một năm phát sinh khá lớn trên 3 tỷ đồng. Hiện bị khép vào GDLK và loại chỉ chấp nhận 30% lãi vay hợp lý. Truy thu thuế TNDN của 70% chi phí lãi vay bị loại. Anh Thức giúp em cách giải quyết với? Doanh nghiệp khó khăn phải đi vay mà giờ bị loại cả đống lãi vay và bắt nộp thuế thì chết mất?
Đây là vấn đề nhức đầu của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam có vay tiền ngân hàng đó bạn.
Chiếu theo Nghị định số 132/2020/NĐ-CP thì bị khống chế, nên mình phải đấu tranh bảo vệ, kiện ra tòa nếu chẳng may bị truy thu.
 

Nguyễn151084

Kế Toán thuế
Tham gia
30/3/21
Bài viết
103
Thích
28
Bác Thức giúp em trường hợp trên với? Em tính bảo vệ chi phí lãi vay như vậy. Cả vụ mượn tiền giám đốc cũng làm như bác chỉ: Ghi từ "mượn" chứ ko phải "vay". Làm "quy chế tài chính" ghi rõ "Trong quá trình kinh doanh, tùy theo nhu cầu thực tế, nếu doanh nghiệp thiếu nguồn vốn lưu động hoặc khi đi mua sắm các cấp quản lý bỏ tiền cá nhân ra cho doanh nghiệp mượn chi trả trước, sau đó công ty có trách nhiệm bổ sung đầy đủ các giấy tờ khi nhận khoản mượn này, sau đó khi quỹ tiền mặt dư sẽ trả lại." Nhưng vẫn bị khép vào giao dịch liên kết????
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,279
Thích
10,809
Việc giao dịch liên kết không có đơn giản như em nghĩ đâu
Đọc kỹ các bài biết của mình rồi áp dụng nhé

1. Căn cứ bản chất của vấn đề: Mượn thì làm mượn, Vay thì làm vay, chứ không được lẫn lỗn vẽ vời, Nếu bản chất sự việc là mượn --> không liên quan tới nghị định số 132/2020/NĐ-CP, không có liên kết gì ở đây.
Nếu bản chất sự việc là vay của Giám Đốc --> chiếm hơn 10% vốn chủ sở hữu --> giao dịch liên kết, bị điều chỉnh bởi nghị định số 132/2020/NĐ-CP

2. Đối với tiền vay ngân hàng, Điều khoản em nói ở Nghị định số 132/2020/NĐ-CP hiện tại chưa có hướng dẫn lấy từ đâu

25% vốn vay ( Tính theo số phát sinh hay tính theo số dư cuối kỳ trên báo cáo tài chính? Cơ sở nào hướng dẫn?)
50% các khoản dư nợ trung và dài hạn ( Là bao gồm vay trung và dài hạn + Nợ nhà cung cấp, nợ khác trung và dài hạn) cái này cũng chưa biết lấy theo số phát sinh hay lấy theo số dư trên báo cáo tài chính

Nói chung là không áp dụng để truy thu khống chế doanh nghiệp được.
 

Nguyễn151084

Kế Toán thuế
Tham gia
30/3/21
Bài viết
103
Thích
28
Bên e hiện quỹ tiền mặt 2020 hết, mà hàng tháng vẫn phải đến hạn đáo hạn, trả lãi vay, chi lương,... nên các bút toán giám đốc nộp tiền vào tk cty chi em đều ghi nhận " mượn tiền giám đốc nộp tk", định khoản: nợ 112/ có 3388, khi thu đc tiền khách hàng trả cty, rút ra tk trả cá nhân giám đốc e hạch toán nợ 3388/ có 112. Cuối năm tài chính 2020 vẫn treo dư có 3388 hơn 6 tỷ do chưa có nguồn về trả lại giám đốc
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,279
Thích
10,809
Bên e hiện quỹ tiền mặt 2020 hết, mà hàng tháng vẫn phải đến hạn đáo hạn, trả lãi vay, chi lương,... nên các bút toán giám đốc nộp tiền vào tk cty chi em đều ghi nhận " mượn tiền giám đốc nộp tk", định khoản: nợ 112/ có 3388, khi thu đc tiền khách hàng trả cty, rút ra tk trả cá nhân giám đốc e hạch toán nợ 3388/ có 112. Cuối năm tài chính 2020 vẫn treo dư có 3388 hơn 6 tỷ do chưa có nguồn về trả lại giám đốc
Bản chất là mượn thì không dính tới giao dịch liên kết cả, vay thì xem lại.
 

Nguyễn151084

Kế Toán thuế
Tham gia
30/3/21
Bài viết
103
Thích
28
Nghị định ghi không rõ ràng nên họ cứ nắm lấy cái điều 2.1 "2. Các giao dịch liên kết thuộc phạm vi điều chỉnh của Nghị định này là các giao dịch mua, bán, trao đổi, thuê, cho thuê, mượn, cho mượn, chuyển giao, chuyển nhượng hàng hóa, cung cấp dịch vụ; vay, cho vay, dịch vụ tài chính, đảm bảo tài chính và các công cụ tài chính khác; mua, bán, trao đổi, thuê, cho thuê, mượn, cho mượn, chuyển giao, chuyển nhượng tài sản hữu hình, tài sản vô hình và thỏa thuận mua, bán, sử dụng chung nguồn lực như tài sản, vốn, lao động, chia sẻ chi phí giữa các bên có quan hệ liên kết, trừ các giao dịch kinh doanh đối với hàng hóa, dịch vụ thuộc phạm vi điều chỉnh giá của Nhà nước thực hiện theo quy định của pháp luật về giá." và điều 5.1 a:
"1. Các bên có quan hệ liên kết (sau đây viết tắt là “bên liên kết”) là các bên có mối quan hệ thuộc một trong các trường hợp:
a) Một bên tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào việc điều hành, kiểm soát, góp vốn hoặc đầu tư vào bên kia;" rồi quy mượn hay vay cũng là giao dịch liên kết! Em thật nản, giải thích thì họ bảo mình cãi cố anh ơi?!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,279
Thích
10,809
Nghị định ghi không rõ ràng nên họ cứ nắm lấy cái điều 2.1 "2. Các giao dịch liên kết thuộc phạm vi điều chỉnh của Nghị định này là các giao dịch mua, bán, trao đổi, thuê, cho thuê, mượn, cho mượn, chuyển giao, chuyển nhượng hàng hóa, cung cấp dịch vụ; vay, cho vay, dịch vụ tài chính, đảm bảo tài chính và các công cụ tài chính khác; mua, bán, trao đổi, thuê, cho thuê, mượn, cho mượn, chuyển giao, chuyển nhượng tài sản hữu hình, tài sản vô hình và thỏa thuận mua, bán, sử dụng chung nguồn lực như tài sản, vốn, lao động, chia sẻ chi phí giữa các bên có quan hệ liên kết, trừ các giao dịch kinh doanh đối với hàng hóa, dịch vụ thuộc phạm vi điều chỉnh giá của Nhà nước thực hiện theo quy định của pháp luật về giá." và điều 5.1 a:
"1. Các bên có quan hệ liên kết (sau đây viết tắt là “bên liên kết”) là các bên có mối quan hệ thuộc một trong các trường hợp:
a) Một bên tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào việc điều hành, kiểm soát, góp vốn hoặc đầu tư vào bên kia;" rồi quy mượn hay vay cũng là giao dịch liên kết! Em thật nản, giải thích thì họ bảo mình cãi cố anh ơi?!
Em không chịu đọc các bài anh chia sẻ? đọc để biết vì sao anh nói mượn không phải giao dịch liên kết, đã giải trình công khai tư vấn cho ko chịu đọc đi hoang mang làm gì?


https://congdongketoan.vn/threads/m...-ca-nhan-co-phai-la-giao-dich-lien-ket.16483/

https://congdongketoan.vn/threads/v...et-hay-khong-co-bi-khong-che-30-ebitda.18276/

https://congdongketoan.vn/threads/g...d-cp-van-de-dau-dau-khong-cua-rieng-ai.16219/
 

Nguyễn151084

Kế Toán thuế
Tham gia
30/3/21
Bài viết
103
Thích
28
Em đã đọc hết rồi trình bày mãi nhưng vẫn bị kết án giao dịch liên kết và loại lãi vay. Cảm thấy ức chế quá nhưng phận con đỏ đành chấp nhận không lại ăn thêm hành
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ