Cần hỏi Đã kiểm tra hoàn thuế GTGT, những hóa đơn trong kỳ hoàn này mình kê kỳ kế tiếp có sao không?

dinhhanh

Kế Toán
Tham gia
26/5/20
Bài viết
30
Thích
3
Công ty e hoàn thuế đợt trước là Quý 4 năm 2017 đến quý 4 năm 2018, và công ty e sắp tới muốn hoàn quý 1/2019 - quý 1/2020.mà trong quý 1/2019- quý 1/2020 e có kê khai nhiều hóa đơn GTGT của năm 2018. Vậy hóa đơn những hóa đơn GTGT của năm 2018 e kê khai vào kỳ hoàn từ quý 1/2019 - qúy1/2020 có được hoàn thuế ko ạ.
 

Linh bà 8

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
565
Thích
276
Hoá đơn đầu vào thì k giới hạn thời gian kê khai từ lâu rồi nên vẫn hoàn bình thường, chỉ có chi phí của các hoá đơn đó thì phải hạch toán đúng năm thôi
 

dinhhanh

Kế Toán
Tham gia
26/5/20
Bài viết
30
Thích
3
Hóa đơn năm 2018 nhưng năm 2019 mới kê khai trên phần mền HTKK, vậy hóa đơn này phải hạch toán trên phần mền vào năm 2018 ạ. Bạn oi giúp mình với ạ
 

Linh bà 8

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
565
Thích
276
Tức là hoá đơn có 2 phần, 1 là phần chi phí là giá chưa VAT, 2 là thuế VAT.Nếu chi phí những hoá đơn này bạn đã đưa vào năm 2018 rồi thì ok nếu chưa đưa 2018 mà 2019 mới đưa thì phải loại chi phí khi qtoan thuế TNDN, còn thuế VAT thì bạn kê khai khác năm vẫn được khấu trừ và hoàn bình thường
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,420
Thích
4,825
Công ty e hoàn thuế đợt trước là Quý 4 năm 2017 đến quý 4 năm 2018, và công ty e sắp tới muốn hoàn quý 1/2019 - quý 1/2020.mà trong quý 1/2019- quý 1/2020 e có kê khai nhiều hóa đơn GTGT của năm 2018. Vậy hóa đơn những hóa đơn GTGT của năm 2018 e kê khai vào kỳ hoàn từ quý 1/2019 - qúy1/2020 có được hoàn thuế ko ạ.
Cái quan trọng nhất là đợt rồi bạn hoàn trước kiểm tra sau hay kiểm tra trước hoàn sau?
 

dinhhanh

Kế Toán
Tham gia
26/5/20
Bài viết
30
Thích
3
Dạ đợt trước công ty e kiểm tra trước hoàn sau, và đợt này cũng kiểm tra trước hoàn sau. Công ty e có gửi yêu cầu hoàn trước kiểm tra sau nhưng ko dc ạ.
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,420
Thích
4,825
Dạ đợt trước công ty e kiểm tra trước hoàn sau, và đợt này cũng kiểm tra trước hoàn sau. Công ty e có gửi yêu cầu hoàn trước kiểm tra sau nhưng ko dc ạ.
Thường các hóa đơn nằm trong kỳ kiểm tra rồi sẽ không được hoàn đấy bạn.
 

Linh bà 8

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
565
Thích
276
Oh cái kiểm trước hoàn sau thì chắc là không được rồi, bạn tham khảo CV Số: 5004/TCT-KK nha
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,420
Thích
4,825
Oh cái kiểm trước hoàn sau thì chắc là không được rồi, bạn tham khảo CV Số: 5004/TCT-KK nha
Vì luật nói chung chung, được bổ sung điều chỉnh trước khi thuế thanh kiểm tra ( Cái này quyết toán, hay kiểm tra trước hoàn.... cùng được hiểu như vậy)
 

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
anh chị cho em hỏi vấn đề liên quan đến hoàn thuế GTGT ạ. Tháng 5 vừa rồi công ty em đã xin hoàn cho nguyên năm 2019, đã được CQT hoàn và kiểm tra rồi (Công ty em thuộc diện hoàn trước, kiểm sau). Trong quá trình kiểm tra, cán bộ thuế đã lập biên bản tạm loại trừ khoản 2 triệu thuế GTGT đầu vào do thiếu chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Ngay sau đó công ty đã thanh toán khoản nợ cho nhà cung cấp, nên em đã cộng vào điều chỉnh tăng số bị loại trừ đó để tăng số thuế đầu vào được khấu trừ. Em làm vậy có đúng không ạ? Sau này khi tính hoàn thuế cho kỳ sau có bị ảnh hưởng gì không?
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,420
Thích
4,825
anh chị cho em hỏi vấn đề liên quan đến hoàn thuế GTGT ạ. Tháng 5 vừa rồi công ty em đã xin hoàn cho nguyên năm 2019, đã được CQT hoàn và kiểm tra rồi (Công ty em thuộc diện hoàn trước, kiểm sau). Trong quá trình kiểm tra, cán bộ thuế đã lập biên bản tạm loại trừ khoản 2 triệu thuế GTGT đầu vào do thiếu chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Ngay sau đó công ty đã thanh toán khoản nợ cho nhà cung cấp, nên em đã cộng vào điều chỉnh tăng số bị loại trừ đó để tăng số thuế đầu vào được khấu trừ. Em làm vậy có đúng không ạ? Sau này khi tính hoàn thuế cho kỳ sau có bị ảnh hưởng gì không?
Chưa thanh toán loại, sau đó thanh toán đưa vào là đúng rồi bạn ạ
 

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
Anh chị cho em hỏi ạ: tháng 1/2019, một cty đã xuất hóa đơn cho bên cty em. Giờ họ báo hóa đơn đó kg hợp lệ, xuất trước khi có thông báo phát hành nên họ muốn thu hồi hóa đơn đã xuất, thay thế hđ khác. Vậy bên em xử lý sao ạ? Kỳ 2019 đã xin hoàn và kiểm tra hoàn thuế rồi.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Anh chị cho em hỏi ạ: tháng 1/2019, một cty đã xuất hóa đơn cho bên cty em. Giờ họ báo hóa đơn đó kg hợp lệ, xuất trước khi có thông báo phát hành nên họ muốn thu hồi hóa đơn đã xuất, thay thế hđ khác. Vậy bên em xử lý sao ạ? Kỳ 2019 đã xin hoàn và kiểm tra hoàn thuế rồi.
Cái này lạ nhỉ, thực tế không hợp lệ à? căng à
 

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
Chưa thanh toán loại, sau đó thanh toán đưa vào là đúng rồi bạn ạ
cám ơn chị. em đã điều chỉnh số thuế GTGT tạm loại trừ khi kiểm tra hoàn thuế vào chỉ tiêu [38] rồi ạ. Nhưng việc này làm phát sinh một việc khác ạ : trên TK em đã điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] - tức tăng số thuế được khấu trừ kỳ trước ; trên PM em có cần hạch toán một bút toán tăng tk 133 một khoản tương ứng không ạ?
vì tính chất hoạt động của công ty nên chỉ kết thúc mỗi quý em mới theo dõi được sự cân bằng giữa TK và phần mềm kế toán (sổ sách). Thế nên kết thúc quý 2 em đang theo dõi giữa TK và SS của em lệch đúng số thuế điều chỉnh đó. :D Làm kế toán mà thấy lệch là không vui rồi.
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,420
Thích
4,825
cám ơn chị. em đã điều chỉnh số thuế GTGT tạm loại trừ khi kiểm tra hoàn thuế vào chỉ tiêu [38] rồi ạ. Nhưng việc này làm phát sinh một việc khác ạ : trên TK em đã điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] - tức tăng số thuế được khấu trừ kỳ trước ; trên PM em có cần hạch toán một bút toán tăng tk 133 một khoản tương ứng không ạ?
vì tính chất hoạt động của công ty nên chỉ kết thúc mỗi quý em mới theo dõi được sự cân bằng giữa TK và phần mềm kế toán (sổ sách). Thế nên kết thúc quý 2 em đang theo dõi giữa TK và SS của em lệch đúng số thuế điều chỉnh đó. :D Làm kế toán mà thấy lệch là không vui rồi.
Chỉ có tờ khai thôi mà bạn? hạch toán tk 1331 thì 1 lần thôi sao phải chỉnh tới chỉnh lui?
 

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
Chỉ có tờ khai thôi mà bạn? hạch toán tk 1331 thì 1 lần thôi sao phải chỉnh tới chỉnh lui?
Dạ chị, vì trên tk1331 em chưa hạch toán gì nên mới lệch nhiêu đó đấy ạ.
Khi CQT ra qđ thu hồi hoàn, em nộp chuyển khoản vào ngân sách nhà nước và hạch toán : nợ 6428 có 112.
Khi có chứng từ thanh toán qua ngân hàng cho nhà cung cấp, em điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] trên tờ khai => số thuế gTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau sẽ tăng lên.
Trong khi đó tk1331 em không làm gì cả thì số dư cuối cùng bị lệch.
À, em nhìn ra vấn đề rồi. đáng lý bút toán số thuế GTGT được hoàn em phải hạch toán : số xin hoàn - số thu hồi hoàn thì giữa TK và PM mới cân bằng. Em cám ơn chị ạ.
 
Sửa lần cuối:

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ