Cần hỏi Điều chỉnh thuế TNDN, GTGT do truy thu sau khi thanh tra.

[Ngochuyen2409]

Cả nhà cho em hỏi trường hợp điều chỉnh thuế TNDN bị truy thu sau khi thanh tra em hạch toán như bên dưới đã đúng chưa ạ?
Bên em quyết toán năm 2020,2021,2022 :
-Truy thu thuế:
+ Thuế GTGT: N811 ; C3331: 28,838,010đ
+ Thuế TNDN: N821 ; C3334: 51,464,511đ
=> Điều chỉnh giảm lợi nhuận năm trước
+ Thuế GTGT: N4211, C3331: 28,838,010đ
+ Thuế TNDN: N4211, C3334: 51,464,511đ
- Phạt chậm nộp
+ Phạt chậm nộp thuế GTGT: N811 , C3339 : 5,464,380đ
+ Phạt chậm nộp thuế TNDN: N811, C3339: 7,498,152đ
+ Phạt vi phạm hành chính: N811 ; C3339 : 20,421,272
==> chi phí k được trừ : 33,383,804đ. (loại chỉ tiêu B4 tờ khai QT)

Em cảm ơn cả nhà !

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cả nhà cho em hỏi trường hợp điều chỉnh thuế TNDN bị truy thu sau khi thanh tra em hạch toán như bên dưới đã đúng chưa ạ?
Bên em quyết toán năm 2020,2021,2022 :
-Truy thu thuế:
+ Thuế GTGT: N811 ; C3331: 28,838,010đ
+ Thuế TNDN: N821 ; C3334: 51,464,511đ
=> Điều chỉnh giảm lợi nhuận năm trước
+ Thuế GTGT: N4211, C3331: 28,838,010đ
+ Thuế TNDN: N4211, C3334: 51,464,511đ
- Phạt chậm nộp
+ Phạt chậm nộp thuế GTGT: N811 , C3339 : 5,464,380đ
+ Phạt chậm nộp thuế TNDN: N811, C3339: 7,498,152đ
+ Phạt vi phạm hành chính: N811 ; C3339 : 20,421,272
==> chi phí k được trừ : 33,383,804đ. (loại chỉ tiêu B4 tờ khai QT)

Em cảm ơn cả nhà !

Chỉ hạch toán tiền thuế truy thu và tiền chậm nộp, tiền phạt thôi em nhé
Không có hạch toán giảm lợi nhuận
xem qua lại ở đây https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

 

[Ngochuyen2409]

Chỉ hạch toán tiền thuế truy thu và tiền chậm nộp, tiền phạt thôi em nhé
Không có hạch toán giảm lợi nhuận
xem qua lại ở đây https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

sau em vẫn chưa thông í anh, em cứ thắc mắc là khoản truy thu đó làm giảm lợi nhuận của mấy năm trước đi thì mình phải hạch toán giảm chứ ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

sau em vẫn chưa thông í anh, em cứ thắc mắc là khoản truy thu đó làm giảm lợi nhuận của mấy năm trước đi thì mình phải hạch toán giảm chứ ạ?

Do vì lỗi abc nên giảm lỗ ---> tăng thu nhập chịu thuế ---> tăng thuế phải nộp
mình hạch toán cái kết quả thôi, tự dưng hạch toán cái nguyên nhân làm gì em?

Lỗ không được trừ này là theo luật thuế TNDN
Còn lỗ hạch toán kia là theo luật kế toán

2 cái khác nhau tự dưng hạch toán nó làm gì?

 

[Ngochuyen2409]

Do vì lỗi abc nên giảm lỗ ---> tăng thu nhập chịu thuế ---> tăng thuế phải nộp
mình hạch toán cái kết quả thôi, tự dừng hạch toán cái nguyên nhân làm gì em?

Lỗ không được trừ này là theo luật thuế TNDN
Còn lỗ hạch toán kia là theo luật kế toán

2 cái khác nhau tự dưng hạch toán nó làm gì?

Dạ, em thông rồi, do ban đầu em nghĩ phần lỗ đó được trừ nên phải giảm lợi nhuận năm trước lại.
Củm ơn anh nhiều lắm.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, em thông rồi, do ban đầu em nghĩ phần lỗ đó được trừ nên phải giảm lợi nhuận năm trước lại.
Củm ơn anh nhiều lắm.

Lâu lâu nhầm là bình thường em, đó nên mới sinh ra cái diễn đàn để mình thảo luận hỗ trợ nhau