Cần hỏi Hạch toán sau thanh tra thuế như thế nào?

[HOAPHAM]

Một doanh nghiệp nhận được biên bản xác nhận số liệu kiểm tra của chi cục thuế quận X ngày 21.01.N+1 với các kết luận như sau:

• Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 14.746.035 đồng
• Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26.182.481 đồng
• Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27.660.632 đồng
• Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4.399.452 đồng
• Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký của thủ trưởng đơn vị ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8.000.000 đồng

Là kế toán trưởng, người chịu trách nhiệm lập BCTC của DN trên, anh chị cho biết sẽ xử lý kết luận của biên bản kiểm tra như thế nào? Chỉ rõ kết luận này ảnh hưởng đến số liệu trên BCTC ra sao?
Cho mình hỏi chỗ này mình hạch toán sao ạ, có phải chia trường hợp trọng yếu và không trọng yếu không
Xin cảm ơn ạ

 

[HoangDung]

Một doanh nghiệp nhận được biên bản xác nhận số liệu kiểm tra của chi cục thuế quận X ngày 21.01.N+1 với các kết luận như sau:

• Giảm thuế GTGT của các HĐGTGT không phục vụ sản xuất kinh doanh năm N-1 là 14.746.035 đồng
• Giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26.182.481 đồng
• Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27.660.632 đồng
• Truy thu số tiền thuế TNCN năm N-1 số tiền 4.399.452 đồng
• Phạt do vi phạm hành chính (Chữ ký của thủ trưởng đơn vị ở Liên 1 và liên 3 của 08 tờ hóa đơn GTGT năm N-1 không thống nhất) là 8.000.000 đồng

Là kế toán trưởng, người chịu trách nhiệm lập BCTC của DN trên, anh chị cho biết sẽ xử lý kết luận của biên bản kiểm tra như thế nào? Chỉ rõ kết luận này ảnh hưởng đến số liệu trên BCTC ra sao?
Cho mình hỏi chỗ này mình hạch toán sao ạ, có phải chia trường hợp trọng yếu và không trọng yếu không
Xin cảm ơn ạ

Bạn tham khảo ở đây nhé https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/