Cần hỏi Hạch toán thế nào khi thay đổi vốn điều lệ và thành viên góp vốn?

VL1905

Sinh viên kế toán
Tham gia
6/12/19
Bài viết
5
Thích
1
Công ty em là công ty thương mại và dịch vụ thành lập từ 5/2015 với vốn điều lệ công ty cũ là 3 tỷ với một thành viên góp vốn,cty em mới làm lại đăng ký kinh doanh vào tháng 7/2019 để đổi tên công ty, tên thành viên góp vốn và nâng vốn điều lệ lên thành 40 tỷ với 2 thành viên góp vốn theo tỷ lệ 9:1 ( GĐ góp 36 tỷ & PGĐ góp 4 tỷ) . Cho tới hiện tại công ty cũ và công ty mới đăng ký lại tên chưa phát sinh nghiệp vụ gì ngoài nghiệp vụ nộp thuế môn bài!
Số dư tính đến cuối năm 2018 của công ty cũ thể hiện trên BC tình hình tài chính là:
TK 111 - 2.991.270.000đ
TK 411 - 3.000.000.000đ
TK 421 - 8.730.000đ
Em muốn hỏi là:
1/ Mỗi lần thay đổi lại ĐKKD với MST không đổi chỉ có tên công ty thay đổi và vốn điều lệ thay đổi em có phải đăng ký lại một dữ liệu kế toán mới trên Misa ko?
2/ Công ty em chỉ mới làm lại ĐKKD vào tháng 7/2019 thì nếu em tạo dữ liệu kế toán mới trên Misa với lựa chọn ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm là 01/01/2019 có được ko ? ( Vì đến tháng 7/2019 mới thay đổi tên công ty cơ mà!)
3/ Công ty cũ đang có số dư cuối kỳ TK411- 3.000.000.000đ mà vốn điều lệ mới là 40 tỷ với tỷ lệ góp vốn là 9:1 vậy em làm 2 bút toán góp thêm cho đủ vốn Nợ 111 - Có 411 (33.300.000.000đ) cho 90% của GĐ và Nợ 111- Có 411 (3.700.000.000đ) cho 10% của PGĐ có đúng ko ? Hay chỉ cần hạch toán 1 bút toán Nợ 111 - Có 411 : 37.000.000.000đ mà ko cần phân biệt số vốn của GĐ và PGĐ? Trường hợp phải phân biệt rõ vốn góp của GĐ và PGĐ thì số vốn đã góp 3 tỷ của công ty cũ phải làm thế nào để thể hiện được phần vốn góp của GĐ và PGĐ?
4/ Khi tạo dữ liệu kế toán mới cho năm 2019 em nhập số dư đầu kỳ cho các TK là:
Nợ 111 - 2.991.270.000đ
Nợ 642 - 8.730.000đ
Nợ 421 - 8.730.000đ
Có 411 - 3.000.000.000đ
như vậy có đúng ko? Và có bị thiếu số dư đầu kỳ của TK nào ko?
Em mong sớm nhận được chỉ dẫn của các anh/chị!
Em xin chân thành cảm cơn!
 

ThanhHuyen2511

Kế toán tổng hợp
Tham gia
21/10/19
Bài viết
479
Thích
184
Công ty em là công ty thương mại và dịch vụ thành lập từ 5/2015 với vốn điều lệ công ty cũ là 3 tỷ với một thành viên góp vốn,cty em mới làm lại đăng ký kinh doanh vào tháng 7/2019 để đổi tên công ty, tên thành viên góp vốn và nâng vốn điều lệ lên thành 40 tỷ với 2 thành viên góp vốn theo tỷ lệ 9:1 ( GĐ góp 36 tỷ & PGĐ góp 4 tỷ) . Cho tới hiện tại công ty cũ và công ty mới đăng ký lại tên chưa phát sinh nghiệp vụ gì ngoài nghiệp vụ nộp thuế môn bài!
Số dư tính đến cuối năm 2018 của công ty cũ thể hiện trên BC tình hình tài chính là:
TK 111 - 2.991.270.000đ
TK 411 - 3.000.000.000đ
TK 421 - 8.730.000đ
Em muốn hỏi là:
1/ Mỗi lần thay đổi lại ĐKKD với MST không đổi chỉ có tên công ty thay đổi và vốn điều lệ thay đổi em có phải đăng ký lại một dữ liệu kế toán mới trên Misa ko?
2/ Công ty em chỉ mới làm lại ĐKKD vào tháng 7/2019 thì nếu em tạo dữ liệu kế toán mới trên Misa với lựa chọn ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm là 01/01/2019 có được ko ? ( Vì đến tháng 7/2019 mới thay đổi tên công ty cơ mà!)
3/ Công ty cũ đang có số dư cuối kỳ TK411- 3.000.000.000đ mà vốn điều lệ mới là 40 tỷ với tỷ lệ góp vốn là 9:1 vậy em làm 2 bút toán góp thêm cho đủ vốn Nợ 111 - Có 411 (33.300.000.000đ) cho 90% của GĐ và Nợ 111- Có 411 (3.700.000.000đ) cho 10% của PGĐ có đúng ko ? Hay chỉ cần hạch toán 1 bút toán Nợ 111 - Có 411 : 37.000.000.000đ mà ko cần phân biệt số vốn của GĐ và PGĐ? Trường hợp phải phân biệt rõ vốn góp của GĐ và PGĐ thì số vốn đã góp 3 tỷ của công ty cũ phải làm thế nào để thể hiện được phần vốn góp của GĐ và PGĐ?
4/ Khi tạo dữ liệu kế toán mới cho năm 2019 em nhập số dư đầu kỳ cho các TK là:
Nợ 111 - 2.991.270.000đ
Nợ 642 - 8.730.000đ
Nợ 421 - 8.730.000đ
Có 411 - 3.000.000.000đ
như vậy có đúng ko? Và có bị thiếu số dư đầu kỳ của TK nào ko?
Em mong sớm nhận được chỉ dẫn của các anh/chị!
Em xin chân thành cảm cơn!
1. Không, có điều khi in chứng từ thì phải sửa tên công ty trước khi in
3. Hạch toán phân biệt. Khi làm phiếu thu nó sẽ phân biệt là thu tiền góp vốn của ng nào, khác nhau ở đối tượng
4. Dữ liệu cuối kỳ BCTC 2018 như nào thì sang dữ liệu đầu năm 2019 y như vậy
 

tranloi.acct

Sinh viên kế toán
Tham gia
29/10/19
Bài viết
50
Thích
8
1. Không, có điều khi in chứng từ thì phải sửa tên công ty trước khi in
3. Hạch toán phân biệt. Khi làm phiếu thu nó sẽ phân biệt là thu tiền góp vốn của ng nào, khác nhau ở đối tượng
4. Dữ liệu cuối kỳ BCTC 2018 như nào thì sang dữ liệu đầu năm 2019 y như vậy
có cách sửa tên cty trực tiếp trên misa à bạn, hay ra PDF sửa
 

tranloi.acct

Sinh viên kế toán
Tham gia
29/10/19
Bài viết
50
Thích
8
kết xuất ra excel sửa thôi, k sửa đc trực tiếp trên misa
haha vậy là cách tui chắc vẫn còn nhanh hơn.
1. bác xuất file PDF, tất cả các chứng từ sổ sách vào 1 folder.
2. dùng pm foxit PDF editor, tìm folder, chọn folder cần sửa, rồi replace như trên excel.
nhanh cực kì mà không bị lỗi dòng như excel.
 

ThanhHuyen2511

Kế toán tổng hợp
Tham gia
21/10/19
Bài viết
479
Thích
184
haha vậy là cách tui chắc vẫn còn nhanh hơn.
1. bác xuất file PDF, tất cả các chứng từ sổ sách vào 1 folder.
2. dùng pm foxit PDF editor, tìm folder, chọn folder cần sửa, rồi replace như trên excel.
nhanh cực kì mà không bị lỗi dòng như excel.
thank kiu bác, tui kết xuất exel hay bị lỗi dòng lắm, tui sẽ lưu lại