Cần hỏi Kê khai bổ sung thuế GTGT như thế nào

Tâm Anh

Kế Toán thuế
Tham gia
23/2/21
Bài viết
141
Thích
26
Em chào anh/chị!
Em đang gặp tình huống kê khai như sau mong anh chị giúp đỡ ạ:
- Ngày 20/7/2021 em kê khai thuế Quý 2/2021 trên tờ khai chính thức thuế đầu vào em còn đc khấu trừ: 120.000.000đ sau đó em phát hiện có 1 hoá đơn đầu vào bị sai 20.000.000đ và em kê khai BS lại thuế còn đc khấu trừ là: 100.000.000đ
- Sang quý 3/2021 kê khai em vẫn lấy số đc khấu trừ đầu kỳ 120.000.000đ và cho tới bây giờ em phát hiện bị lệch thuế GTGT do quý 2 em KHBS còn 100.000.000đ nhưng quý 3 em chưa sửa vẫn kê khai 120.000.000đ.
Trong trường hợp này
+ Tại quý 3/2021 em KHBS giảm 20.000.000 trên chỉ tiêu 37 và nộp; đồng thời sang T2/2022 em cũng khai trên tờ khai chính thức ở chỉ tiêu 37 như vậy có đúng k ạ?
(năm 2021em KK theo quý sang năm 2022 em KK theo tháng ạ)
Mong anh chị giúp đỡ ạ! Em cảm ơn ạ!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,010
Thích
10,639
Em chào anh/chị!
Em đang gặp tình huống kê khai như sau mong anh chị giúp đỡ ạ:
- Ngày 20/7/2021 em kê khai thuế Quý 2/2021 trên tờ khai chính thức thuế đầu vào em còn đc khấu trừ: 120.000.000đ sau đó em phát hiện có 1 hoá đơn đầu vào bị sai 20.000.000đ và em kê khai BS lại thuế còn đc khấu trừ là: 100.000.000đ
- Sang quý 3/2021 kê khai em vẫn lấy số đc khấu trừ đầu kỳ 120.000.000đ và cho tới bây giờ em phát hiện bị lệch thuế GTGT do quý 2 em KHBS còn 100.000.000đ nhưng quý 3 em chưa sửa vẫn kê khai 120.000.000đ.
Trong trường hợp này
+ Tại quý 3/2021 em KHBS giảm 20.000.000 trên chỉ tiêu 37 và nộp; đồng thời sang T2/2022 em cũng khai trên tờ khai chính thức ở chỉ tiêu 37 như vậy có đúng k ạ?
(năm 2021em KK theo quý sang năm 2022 em KK theo tháng ạ)
Mong anh chị giúp đỡ ạ! Em cảm ơn ạ!
Số dư đầu kỳ chỉ tiêu 22 lấy 120tr là đúng rồi em nhé, sai thì xem lại khi KHBS quý 2/2021 đã gõ vào chỉ tiêu 37 tờ khai quý 3/2021 hay chưa? nếu chưa gõ thì tờ khai bổ sung quý 2/2021 chưa có giá trị gì cả
Tham khảo ở đây nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/
 

Tâm Anh

Kế Toán thuế
Tham gia
23/2/21
Bài viết
141
Thích
26
Số dư đầu kỳ chỉ tiêu 22 lấy 120tr là đúng rồi em nhé, sai thì xem lại khi KHBS quý 2/2021 đã gõ vào chỉ tiêu 37 tờ khai quý 3/2021 hay chưa? nếu chưa gõ thì tờ khai bổ sung quý 2/2021 chưa có giá trị gì cả
Tham khảo ở đây nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/
Sang quý 3/2021 em chưa gõ vào chỉ tiêu 37 anh ạ.
hôm qua em có tham khảo bài của anh mà em chưa tìm thấy ví dụ phù hợp ạ
 

Mint Nguyen

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/9/21
Bài viết
1,140
Thích
643
Số dư đầu kỳ chỉ tiêu 22 lấy 120tr là đúng rồi em nhé, sai thì xem lại khi KHBS quý 2/2021 đã gõ vào chỉ tiêu 37 tờ khai quý 3/2021 hay chưa? nếu chưa gõ thì tờ khai bổ sung quý 2/2021 chưa có giá trị gì cả
Tham khảo ở đây nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/
Vậy giờ sẽ tính là phát hiện sai sót ở thời điểm hiện tại, nộp lại tờ khai bổ sung của quý 2/2021 thì vẫn là bổ sung lần 1 nhưng lần nộp là 2 anh nhỉ? sau đó kê vào chỉ tiêu 37 ở tờ khai tháng 2/2022.
 

Tâm Anh

Kế Toán thuế
Tham gia
23/2/21
Bài viết
141
Thích
26
Vậy giờ sẽ tính là phát hiện sai sót ở thời điểm hiện tại, nộp lại tờ khai bổ sung của quý 2/2021 thì vẫn là bổ sung lần 1 nhưng lần nộp là 2 anh nhỉ? sau đó kê vào chỉ tiêu 37 ở tờ khai tháng 2/2022.
Quý 2 không sai mà bạn, nên k KHBS nộp lần 2 nữa chỉ sai ở quý 3 thôi bạn chưa cho vào chỉ tiêu 37 thôi
Theo mh thì KHBS ở quý 3 và T2/2022 cả 2 đều điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37
Mong bác Thức rep lại ạ :)
 
Sửa lần cuối:

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ