Cần hỏi Kê khai bổ sung thuế GTGT như thế nào

[Tâm Anh]

Em chào anh/chị!
Em đang gặp tình huống kê khai như sau mong anh chị giúp đỡ ạ:
- Ngày 20/7/2021 em kê khai thuế Quý 2/2021 trên tờ khai chính thức thuế đầu vào em còn đc khấu trừ: 120.000.000đ sau đó em phát hiện có 1 hoá đơn đầu vào bị sai 20.000.000đ và em kê khai BS lại thuế còn đc khấu trừ là: 100.000.000đ
- Sang quý 3/2021 kê khai em vẫn lấy số đc khấu trừ đầu kỳ 120.000.000đ và cho tới bây giờ em phát hiện bị lệch thuế GTGT do quý 2 em KHBS còn 100.000.000đ nhưng quý 3 em chưa sửa vẫn kê khai 120.000.000đ.
Trong trường hợp này
+ Tại quý 3/2021 em KHBS giảm 20.000.000 trên chỉ tiêu 37 và nộp; đồng thời sang T2/2022 em cũng khai trên tờ khai chính thức ở chỉ tiêu 37 như vậy có đúng k ạ?
(năm 2021em KK theo quý sang năm 2022 em KK theo tháng ạ)
Mong anh chị giúp đỡ ạ! Em cảm ơn ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh/chị!
Em đang gặp tình huống kê khai như sau mong anh chị giúp đỡ ạ:
- Ngày 20/7/2021 em kê khai thuế Quý 2/2021 trên tờ khai chính thức thuế đầu vào em còn đc khấu trừ: 120.000.000đ sau đó em phát hiện có 1 hoá đơn đầu vào bị sai 20.000.000đ và em kê khai BS lại thuế còn đc khấu trừ là: 100.000.000đ
- Sang quý 3/2021 kê khai em vẫn lấy số đc khấu trừ đầu kỳ 120.000.000đ và cho tới bây giờ em phát hiện bị lệch thuế GTGT do quý 2 em KHBS còn 100.000.000đ nhưng quý 3 em chưa sửa vẫn kê khai 120.000.000đ.
Trong trường hợp này
+ Tại quý 3/2021 em KHBS giảm 20.000.000 trên chỉ tiêu 37 và nộp; đồng thời sang T2/2022 em cũng khai trên tờ khai chính thức ở chỉ tiêu 37 như vậy có đúng k ạ?
(năm 2021em KK theo quý sang năm 2022 em KK theo tháng ạ)
Mong anh chị giúp đỡ ạ! Em cảm ơn ạ!

Số dư đầu kỳ chỉ tiêu 22 lấy 120tr là đúng rồi em nhé, sai thì xem lại khi KHBS quý 2/2021 đã gõ vào chỉ tiêu 37 tờ khai quý 3/2021 hay chưa? nếu chưa gõ thì tờ khai bổ sung quý 2/2021 chưa có giá trị gì cả
Tham khảo ở đây nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

 

[Tâm Anh]

Số dư đầu kỳ chỉ tiêu 22 lấy 120tr là đúng rồi em nhé, sai thì xem lại khi KHBS quý 2/2021 đã gõ vào chỉ tiêu 37 tờ khai quý 3/2021 hay chưa? nếu chưa gõ thì tờ khai bổ sung quý 2/2021 chưa có giá trị gì cả
Tham khảo ở đây nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

Sang quý 3/2021 em chưa gõ vào chỉ tiêu 37 anh ạ.
hôm qua em có tham khảo bài của anh mà em chưa tìm thấy ví dụ phù hợp ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Sang quý 3/2021 em chưa gõ vào chỉ tiêu 37 anh ạ.
hôm qua em có tham khảo bài của anh mà em chưa tìm thấy ví dụ phù hợp ạ

bài này chứ bài nào mà tìm nữa em? https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...c-khau-tru-chuyen-sang-ky-sau-921043681-42143

 

[Tâm Anh]

bài này chứ bài nào mà tìm nữa em? https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...c-khau-tru-chuyen-sang-ky-sau-921043681-42143

em cảm ơn anh em đang đọc rồi ạ

 

[Mint Nguyen]

Số dư đầu kỳ chỉ tiêu 22 lấy 120tr là đúng rồi em nhé, sai thì xem lại khi KHBS quý 2/2021 đã gõ vào chỉ tiêu 37 tờ khai quý 3/2021 hay chưa? nếu chưa gõ thì tờ khai bổ sung quý 2/2021 chưa có giá trị gì cả
Tham khảo ở đây nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

Vậy giờ sẽ tính là phát hiện sai sót ở thời điểm hiện tại, nộp lại tờ khai bổ sung của quý 2/2021 thì vẫn là bổ sung lần 1 nhưng lần nộp là 2 anh nhỉ? sau đó kê vào chỉ tiêu 37 ở tờ khai tháng 2/2022.

 

[Tâm Anh]

Vậy giờ sẽ tính là phát hiện sai sót ở thời điểm hiện tại, nộp lại tờ khai bổ sung của quý 2/2021 thì vẫn là bổ sung lần 1 nhưng lần nộp là 2 anh nhỉ? sau đó kê vào chỉ tiêu 37 ở tờ khai tháng 2/2022.

Quý 2 không sai mà bạn, nên k KHBS nộp lần 2 nữa chỉ sai ở quý 3 thôi bạn chưa cho vào chỉ tiêu 37 thôi
Theo mh thì KHBS ở quý 3 và T2/2022 cả 2 đều điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37
Mong bác Thức rep lại ạ