Cần hỏi Kê khai sót hóa đơn đầu vào thì khai bổ sung hay khai bây giờ à?

Myly

Sinh viên kế toán
Tham gia
14/2/20
Bài viết
4
Thích
0
Anh chị cho e hỏi xíu, trong năm 2019 e còn 1 số hóa đơn đầu vào e bỏ sót chưa kê khai, thuế GTGT cuối kỳ vẫn còn được khấu trừ thì cuối năm khi làm BCTC e vẫn đưa vào hạch toán bình thường thì 133 trên tờ khai quý 4 và BCTC sẽ k giống nhau như vậy đúng k? Nếu kê khai thì ngày kê khai là ngày nào?Qua qu1y 1 năm 2020 mình có phải điều chỉnh hay k?
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
547
Thích
204
Anh chị cho e hỏi xíu, trong năm 2019 e còn 1 số hóa đơn đầu vào e bỏ sót chưa kê khai, thuế GTGT cuối kỳ vẫn còn được khấu trừ thì cuối năm khi làm BCTC e vẫn đưa vào hạch toán bình thường thì 133 trên tờ khai quý 4 và BCTC sẽ k giống nhau như vậy đúng k? Nếu kê khai thì ngày kê khai là ngày nào?Qua qu1y 1 năm 2020 mình có phải điều chỉnh hay k?
Đúng rồi bạn. Bạn phải hạch toán chi phí trong năm 2019 và hạch toán thuế vào năm 2020 thì số dư 133 trên tờ khai và BCTC mới khớp nhau đc nhé
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
1,596
Thích
898
Đúng rồi bạn. Bạn phải hạch toán chi phí trong năm 2019 và hạch toán thuế vào năm 2020 thì số dư 133 trên tờ khai và BCTC mới khớp nhau đc nhé
Anh chị cho e hỏi xíu, trong năm 2019 e còn 1 số hóa đơn đầu vào e bỏ sót chưa kê khai, thuế GTGT cuối kỳ vẫn còn được khấu trừ thì cuối năm khi làm BCTC e vẫn đưa vào hạch toán bình thường thì 133 trên tờ khai quý 4 và BCTC sẽ k giống nhau như vậy đúng k? Nếu kê khai thì ngày kê khai là ngày nào?Qua qu1y 1 năm 2020 mình có phải điều chỉnh hay k?
Phát sinh là phải hạch toán rồi em ạ, mọi thứ đều hạch toán trong năm 2019, năm 2020 chỉ làm động tác khai thuế thôi, hạch toán vào năm 2020 là sai ngay.
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
547
Thích
204
Phát sinh là phải hạch toán rồi em ạ, mọi thứ đều hạch toán trong năm 2019, năm 2020 chỉ làm động tác khai thuế thôi, hạch toán vào năm 2020 là sai ngay.
nếu thế thì thuế trên tờ khai và thuế trên BCTC k khớp nhau hả a? hay phải treo tiền thuế vào tk 1388 sau đó sang năm 2020 hạch toán bút toán ngược lại sang 1331 ạ?
 

Myly

Sinh viên kế toán
Tham gia
14/2/20
Bài viết
4
Thích
0
Phát sinh là phải hạch toán rồi em ạ, mọi thứ đều hạch toán trong năm 2019, năm 2020 chỉ làm động tác khai thuế thôi, hạch toán vào năm 2020 là sai ngay.
Vậy là mình vẫn hạch toán chi phí , công nợ bình thường, chỉ có TK133 là k hạch toán, qua quý 1 năm 2020 khi làm bct quý 1 mình để vào mục điều chỉnh hay vẫn để trong chi 3 tiêu thuế gtgt được khấu trừ kỳ này bình thường hả a. tks
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
1,596
Thích
898
nếu thế thì thuế trên tờ khai và thuế trên BCTC k khớp nhau hả a? hay phải treo tiền thuế vào tk 1388 sau đó sang năm 2020 hạch toán bút toán ngược lại sang 1331 ạ?
Lệch mới đúng và chuyện bình thường em ạ, vậy chắc em chưa nghe tới khái niệm " Chênh lệch vĩnh viễn hoặc chênh lệch tạm thời" giữa thuế và kế toán rồi. Hạch toán kế toán căn cứ vào nghiệp vụ phát sinh ( không cần biết có hóa đơn hay không có hóa đơn) chứ không phải căn cứ vào khai thuế em nhé.
Vậy là mình vẫn hạch toán chi phí , công nợ bình thường, chỉ có TK133 là k hạch toán, qua quý 1 năm 2020 khi làm bct quý 1 mình để vào mục điều chỉnh hay vẫn để trong chi 3 tiêu thuế gtgt được khấu trừ kỳ này bình thường hả a. tks
Vẫn hạch toán thuế GTGT 1331 em ui, coi lại tài khoản này nhé.
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
547
Thích
204
Lệch mới đúng và chuyện bình thường em ạ, vậy chắc em chưa nghe tới khái niệm " Chênh lệch vĩnh viễn hoặc chênh lệch tạm thời" giữa thuế và kế toán rồi. Hạch toán kế toán căn cứ vào nghiệp vụ phát sinh ( không cần biết có hóa đơn hay không có hóa đơn) chứ không phải căn cứ vào khai thuế em nhé.

Vẫn hạch toán thuế GTGT 1331 em ui, coi lại tài khoản này nhé.
Em đã hiểu. Cảm ơn anh ạ
 

HoangDung

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
14/8/19
Bài viết
308
Thích
81
Kế toán và thuế lẫn lộn là dễ nhầm việc này anh nhỉ?