Cần hỏi Kê khai sót hóa đơn đầu vào thì khai bổ sung hay khai bây giờ à?

Myly

Kế Toán
Tham gia
14/2/20
Bài viết
22
Thích
1
Anh chị cho e hỏi xíu, trong năm 2019 e còn 1 số hóa đơn đầu vào e bỏ sót chưa kê khai, thuế GTGT cuối kỳ vẫn còn được khấu trừ thì cuối năm khi làm BCTC e vẫn đưa vào hạch toán bình thường thì 133 trên tờ khai quý 4 và BCTC sẽ k giống nhau như vậy đúng k? Nếu kê khai thì ngày kê khai là ngày nào?Qua qu1y 1 năm 2020 mình có phải điều chỉnh hay k?
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
2,254
Thích
1,289
Anh chị cho e hỏi xíu, trong năm 2019 e còn 1 số hóa đơn đầu vào e bỏ sót chưa kê khai, thuế GTGT cuối kỳ vẫn còn được khấu trừ thì cuối năm khi làm BCTC e vẫn đưa vào hạch toán bình thường thì 133 trên tờ khai quý 4 và BCTC sẽ k giống nhau như vậy đúng k? Nếu kê khai thì ngày kê khai là ngày nào?Qua qu1y 1 năm 2020 mình có phải điều chỉnh hay k?
Đúng rồi bạn. Bạn phải hạch toán chi phí trong năm 2019 và hạch toán thuế vào năm 2020 thì số dư 133 trên tờ khai và BCTC mới khớp nhau đc nhé
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,740
Đúng rồi bạn. Bạn phải hạch toán chi phí trong năm 2019 và hạch toán thuế vào năm 2020 thì số dư 133 trên tờ khai và BCTC mới khớp nhau đc nhé
Anh chị cho e hỏi xíu, trong năm 2019 e còn 1 số hóa đơn đầu vào e bỏ sót chưa kê khai, thuế GTGT cuối kỳ vẫn còn được khấu trừ thì cuối năm khi làm BCTC e vẫn đưa vào hạch toán bình thường thì 133 trên tờ khai quý 4 và BCTC sẽ k giống nhau như vậy đúng k? Nếu kê khai thì ngày kê khai là ngày nào?Qua qu1y 1 năm 2020 mình có phải điều chỉnh hay k?
Phát sinh là phải hạch toán rồi em ạ, mọi thứ đều hạch toán trong năm 2019, năm 2020 chỉ làm động tác khai thuế thôi, hạch toán vào năm 2020 là sai ngay.
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
2,254
Thích
1,289
Phát sinh là phải hạch toán rồi em ạ, mọi thứ đều hạch toán trong năm 2019, năm 2020 chỉ làm động tác khai thuế thôi, hạch toán vào năm 2020 là sai ngay.
nếu thế thì thuế trên tờ khai và thuế trên BCTC k khớp nhau hả a? hay phải treo tiền thuế vào tk 1388 sau đó sang năm 2020 hạch toán bút toán ngược lại sang 1331 ạ?
 

Myly

Kế Toán
Tham gia
14/2/20
Bài viết
22
Thích
1
Phát sinh là phải hạch toán rồi em ạ, mọi thứ đều hạch toán trong năm 2019, năm 2020 chỉ làm động tác khai thuế thôi, hạch toán vào năm 2020 là sai ngay.
Vậy là mình vẫn hạch toán chi phí , công nợ bình thường, chỉ có TK133 là k hạch toán, qua quý 1 năm 2020 khi làm bct quý 1 mình để vào mục điều chỉnh hay vẫn để trong chi 3 tiêu thuế gtgt được khấu trừ kỳ này bình thường hả a. tks
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,740
nếu thế thì thuế trên tờ khai và thuế trên BCTC k khớp nhau hả a? hay phải treo tiền thuế vào tk 1388 sau đó sang năm 2020 hạch toán bút toán ngược lại sang 1331 ạ?
Lệch mới đúng và chuyện bình thường em ạ, vậy chắc em chưa nghe tới khái niệm " Chênh lệch vĩnh viễn hoặc chênh lệch tạm thời" giữa thuế và kế toán rồi. Hạch toán kế toán căn cứ vào nghiệp vụ phát sinh ( không cần biết có hóa đơn hay không có hóa đơn) chứ không phải căn cứ vào khai thuế em nhé.
Vậy là mình vẫn hạch toán chi phí , công nợ bình thường, chỉ có TK133 là k hạch toán, qua quý 1 năm 2020 khi làm bct quý 1 mình để vào mục điều chỉnh hay vẫn để trong chi 3 tiêu thuế gtgt được khấu trừ kỳ này bình thường hả a. tks
Vẫn hạch toán thuế GTGT 1331 em ui, coi lại tài khoản này nhé.
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
2,254
Thích
1,289
Lệch mới đúng và chuyện bình thường em ạ, vậy chắc em chưa nghe tới khái niệm " Chênh lệch vĩnh viễn hoặc chênh lệch tạm thời" giữa thuế và kế toán rồi. Hạch toán kế toán căn cứ vào nghiệp vụ phát sinh ( không cần biết có hóa đơn hay không có hóa đơn) chứ không phải căn cứ vào khai thuế em nhé.

Vẫn hạch toán thuế GTGT 1331 em ui, coi lại tài khoản này nhé.
Em đã hiểu. Cảm ơn anh ạ
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,410
Thích
4,824
Kế toán và thuế lẫn lộn là dễ nhầm việc này anh nhỉ?
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ