Cần hỏi Kê khai thuế đối với hóa đơn điều chỉnh khi xuất điều chỉnh do khách hàng trả lại hàng bán

[tranhung]

Câu hỏi: Cty em bán lô hàng gồm 30 sản phẩm trị giá 200 triệu vào ngày 15/12/2025. đến ngày 6/1/2026 khách hàng trả hàng và 2 bên thống nhất bên bán xuất hóa đơn điều chỉnh giảm số lượng bán ra. Công ty em kê khai thuế GTGT theo Quý. Vậy cho em hỏi trong trường hợp này kê khai thuế đối với hóa đơn bị điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh vào kỳ nào vậy ạ. Em cảm ơn ạ!

 

[TUS]

Bạn kê khai hđ điều chỉnh ở quý 1/2026 nha

Câu hỏi: Cty em bán lô hàng gồm 30 sản phẩm trị giá 200 triệu vào ngày 15/12/2025. đến ngày 6/1/2026 khách hàng trả hàng và 2 bên thống nhất bên bán xuất hóa đơn điều chỉnh giảm số lượng bán ra. Công ty em kê khai thuế GTGT theo Quý. Vậy cho em hỏi trong trường hợp này kê khai thuế đối với hóa đơn bị điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh vào kỳ nào vậy ạ. Em cảm ơn ạ!

 

[tranhung]

Bạn kê khai hđ điều chỉnh ở quý 1/2026 nha

dạ tức là hóa đơn bị điều chỉnh (hóa đơn gốc) em vẫn kê khai quý 4/2025 bình thường, và sang quý 1/2026 em kê khai tờ hóa đơn điều chỉnh (hóa đơn giảm số lượng) đúng ko ạ. Hiện tại em làm như vậy mà có chị quản lý bên cơ quan thuế bảo sai, bảo em phải kê khai bổ sung hóa đơn điều chỉnh về quý 4/2025 nên em hỏi lại cho chắc ạ.

 

[Anh Tran]

Trả hàng thì xuất hđ điều chỉnh giảm và khai thuế hđ đó vào kỳ phát sinh, tức là q1-2026.

Câu hỏi: Cty em bán lô hàng gồm 30 sản phẩm trị giá 200 triệu vào ngày 15/12/2025. đến ngày 6/1/2026 khách hàng trả hàng và 2 bên thống nhất bên bán xuất hóa đơn điều chỉnh giảm số lượng bán ra. Công ty em kê khai thuế GTGT theo Quý. Vậy cho em hỏi trong trường hợp này kê khai thuế đối với hóa đơn bị điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh vào kỳ nào vậy ạ. Em cảm ơn ạ!

 

[Anh Tran]

dạ tức là hóa đơn bị điều chỉnh (hóa đơn gốc) em vẫn kê khai quý 4/2025 bình thường, và sang quý 1/2026 em kê khai tờ hóa đơn điều chỉnh (hóa đơn giảm số lượng) đúng ko ạ. Hiện tại em làm như vậy mà có chị quản lý bên cơ quan thuế bảo sai, bảo em phải kê khai bổ sung hóa đơn điều chỉnh về quý 4/2025 nên em hỏi lại cho chắc ạ.

Nghị định 70/2025/NĐ-CP đã ghi rất rõ ràng về t/h trả hàng:
4. Hóa đơn để điều chỉnh hóa đơn điện tử đã lập trong một số trường hợp như sau:
...
c) Xử lý hóa đơn điện tử trong trường hợp trả lại hàng hoá, dịch vụ:
c.1) Trường hợp trả lại hàng hóa: Trường hợp người mua trả lại toàn bộ hoặc một phần hàng hóa (bao gồm cả trường hợp đổi hàng làm thay đổi giá trị của hàng hóa đã mua) thì người bán lập hóa đơn điều chỉnh, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận về việc người mua lập hóa đơn khi trả lại hàng hóa thì người mua lập hóa đơn điện tử giao cho người bán; người bán, người mua thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định khi bán hàng hóa.
5. Áp dụng hóa đơn điều chỉnh, thay thế
...
đ) Hóa đơn điều chỉnh đối với trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này thì người bán kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, người mua kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh.”
=> Công chức quản lý thuế kiểu đấy phải cho về vườn đuổi gà.

 

[tranhung]

Nghị định 70/2025/NĐ-CP đã ghi rất rõ ràng về t/h trả hàng:
4. Hóa đơn để điều chỉnh hóa đơn điện tử đã lập trong một số trường hợp như sau:
...
c) Xử lý hóa đơn điện tử trong trường hợp trả lại hàng hoá, dịch vụ:
c.1) Trường hợp trả lại hàng hóa: Trường hợp người mua trả lại toàn bộ hoặc một phần hàng hóa (bao gồm cả trường hợp đổi hàng làm thay đổi giá trị của hàng hóa đã mua) thì người bán lập hóa đơn điều chỉnh, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận về việc người mua lập hóa đơn khi trả lại hàng hóa thì người mua lập hóa đơn điện tử giao cho người bán; người bán, người mua thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định khi bán hàng hóa.
5. Áp dụng hóa đơn điều chỉnh, thay thế
...
đ) Hóa đơn điều chỉnh đối với trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này thì người bán kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, người mua kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh.”
=> Công chức quản lý thuế kiểu đấy phải cho về vườn đuổi gà.

dạ, vậy em yên tâm rồi ạ, em cảm ơn nhiều ạ