Cần hỏi Kê khai tờ khai thuế gtgt công ty nhập khẩu nông sản, không chịu VAT + Thuế NK

[Trương Thanh]

Mọi người cho em hỏi, vì bên em nhập khẩu hàng nông sản bán ra là mặt hàng không chịu thuế, nhưng đầu vào chi phí vẫn có VAt bình thường, vậy các phần thuế này là phải hạch toán như nào và kê khai như nào trên tờ khai,. Hiện tại bên em, vẫn đang kê khai chi tiểu 23,24 nhưng không nhập chỉ tiêu 25, nên các chỉ tiêu 40 đến 43 đều =0 (Và cuối năm đang đẩy hết phần 1331 phát sinh trong năm vào chi phí). Còn thuế gtgt k nộp lúc nào

 

[Kế Toán SG]

Mọi người cho em hỏi, vì bên em nhập khẩu hàng nông sản bán ra là mặt hàng không chịu thuế, nhưng đầu vào chi phí vẫn có VAt bình thường, vậy các phần thuế này là phải hạch toán như nào và kê khai như nào trên tờ khai,. Hiện tại bên em, vẫn đang kê khai chi tiểu 23,24 nhưng không nhập chỉ tiêu 25, nên các chỉ tiêu 40 đến 43 đều =0 (Và cuối năm đang đẩy hết phần 1331 phát sinh trong năm vào chi phí). Còn thuế gtgt k nộp lúc nào

hàng nông sản chưa qua chế biến hoặc sơ chế là không kê khai, tính thuế chứ không phải không chịu thuế bạn nhé. bán cho doanh nghiệp thì xuất hóa đơn như không chịu thuế còn xuất cho cá nhân là 5%, tiền thuế mua vào được khấu trừ, khai gõ chỉ tiêu 25 bình thường.

 

[Trương Thanh]

hàng nông sản chưa qua chế biến hoặc sơ chế là không kê khai, tính thuế chứ không phải không chịu thuế bạn nhé. bán cho doanh nghiệp thì xuất hóa đơn như không chịu thuế còn xuất cho cá nhân là 5%, tiền thuế mua vào được khấu trừ, khai gõ chỉ tiêu 25 bình thường.

Dạ vâng, đúng như bạn nói ạ. Nhưng hiện tại thì vì không được hoàn thuế nên công ty bên em trước giờ đều tính hết vào chi phí, nên chỉ kê khai chỉ tiêu 24, bỏ trống chỉ tiêu 25, phần vat này chuyển hết vào 64 ạ (