Dạ, nhờ Anh/Chị hỗ trợ giúp em
- Công Ty Em đăng ký Kinh doanh ở HCM, chuyên kinh doanh thương mại ( bán buôn thực phẩm) , dịch vụ ( vận chuyển). Có BĐS ở khác tỉnh là nhà kho chứa hàng hóa, giờ không có nhu cầu dùng nên bán lại bất động sản (BĐS) này cho Công ty khác. Theo Em đọc thông tư 80 có hướng dẫn làm tờ khai mẫu 05/GTGT và nộp tiền thuế GTGT phát sinh 1% tại cơ quan thuế (CQT) nơi có BĐS bán ra. Ví dụ :
- Giá bán BĐS là 50 tỷ, VAT : 5 tỷ. Em nộp thuế tại CQT nơi bán BĐS 1% là 500 triệu.
- Tổng giá trị hàng hóa bán ra trong tháng của Công ty là 90 tỷ ( bao gồm của hóa đơn xuất BĐS), VAT : 9 tỷ. (1)
- Giá trị hàng hóa mua vào trong kỳ là 80 tỷ, VAT : 8 tỷ(2)
- Thuế GTGT kỳ trước chuyển sang là 30 tỷ (3)
- Vậy số thuế GTGT của công ty em chưa khấu trừ hết được chuyển sang kỳ sau (chỉ tiêu 43 trên phần mềm HTKK ) sẽ là : 30 tỷ+8 tỷ-9tỷ=29tỷ. Nhưng trên thực tế Công ty em đã nộp tiền thuế 1% cho BĐS này, thì trên tờ khai HTKK Em làm để nộp cho CQT của HCM, Em nhập vào chỉ tiêu nào ạ (Nếu em không nhập vào tờ khai HTKK thì sẽ không khớp số liệu với sổ sách kế toán bên em , vì em đã hạch toán tiền thuế 1% đã nộp vào sổ)? Hay vẫn không nhập số tiền thuế đã nộp 1% vào tờ khai HTKK và chấp nhận số này là số chênh lệch treo trên sổ sách kế toán để theo dõi đối chiếu lại với số tiền treo trên trang thuế điện tử là được ạ?
