Cần hỏi Nộp thuế TNDN chuyển nhượng BĐS?

[ThaoMIA]

em chào Anh chị, em nhờ Anh chị tư vấn giúp em ạ
Công ty em chuyển nhượng bất động sản Biệt thự (không thường xuyên) cho cá nhân. căn nhà biệt thự này cùng tỉnh với trụ sở chính của công ty.
em tính nộp thuế theo 1+2 bên dưới, còn mục 3 có bắt buộc phải nộp không, nộp 1% như vậy có đúng quy định không, Anh chị có thông tư, quy định về khoản nộp này giúp em ạ.
Công ty cần nộp các loại thuế sau:
1/ Nộp thuế GTGT: 10% hóa đơn xuất ra
2/ Thuế TNDN tạm tính : 20% * LNTT (tiểu mục 1052)
3/ Không phải kê khai tờ khai TNDN theo quý hoặc lần phát sinh chuyển nhượng nhưng phải nộp tiền TNDN tạm tính (tiểu mục 1053) tối thiểu 1% doanh thu tại quý phát sinh doanh thu chuyển nhượng.

 

[Dung xinh]

em chào Anh chị, em nhờ Anh chị tư vấn giúp em ạ
Công ty em chuyển nhượng bất động sản Biệt thự (không thường xuyên) cho cá nhân. căn nhà biệt thự này cùng tỉnh với trụ sở chính của công ty.
em tính nộp thuế theo 1+2 bên dưới, còn mục 3 có bắt buộc phải nộp không, nộp 1% như vậy có đúng quy định không, Anh chị có thông tư, quy định về khoản nộp này giúp em ạ.
Công ty cần nộp các loại thuế sau:
1/ Nộp thuế GTGT: 10% hóa đơn xuất ra
2/ Thuế TNDN tạm tính : 20% * LNTT (tiểu mục 1052)
3/ Không phải kê khai tờ khai TNDN theo quý hoặc lần phát sinh chuyển nhượng nhưng phải nộp tiền TNDN tạm tính (tiểu mục 1053) tối thiểu 1% doanh thu tại quý phát sinh doanh thu chuyển nhượng.

Tài sản này có phải TSCĐ của doanh nghiệp bạn ko ? Nếu phải thì hạch toán giống như thanh lý TSCĐ
- Nộp VAT 10% trên phần xây dựng, phần Quyền sd đất thì KCT
- Tạm nộp thuế tndn trên toàn bộ hoạt động sxkd của doanh nghiệp ( cái này bên bạn tự tính dựa theo doanh thu chi phí toàn cty miễn sao đến 31/1 năm sau phải noojo đủ 80% thuế TNDN cho cả năm ) => mục 1052
- KO phải tạm nộp 1% mục 1053

 

[Nguyennhan1405]

em chào Anh chị, em nhờ Anh chị tư vấn giúp em ạ
Công ty em chuyển nhượng bất động sản Biệt thự (không thường xuyên) cho cá nhân. căn nhà biệt thự này cùng tỉnh với trụ sở chính của công ty.
em tính nộp thuế theo 1+2 bên dưới, còn mục 3 có bắt buộc phải nộp không, nộp 1% như vậy có đúng quy định không, Anh chị có thông tư, quy định về khoản nộp này giúp em ạ.
Công ty cần nộp các loại thuế sau:
1/ Nộp thuế GTGT: 10% hóa đơn xuất ra
2/ Thuế TNDN tạm tính : 20% * LNTT (tiểu mục 1052)
3/ Không phải kê khai tờ khai TNDN theo quý hoặc lần phát sinh chuyển nhượng nhưng phải nộp tiền TNDN tạm tính (tiểu mục 1053) tối thiểu 1% doanh thu tại quý phát sinh doanh thu chuyển nhượng.

- Về thuế TNDN: bạn không phải nộp hồ sơ khai thuế quý nhưng phải xác định số thuế tạm nộp hàng quý đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản này theo quy định tại Điểm b Khoản 2 Điều 17 Thông tư số 80/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính. Công ty thực hiện quyết toán thuế đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản theo hướng dẫn tại Điểm b Khoản 3 Điều 17 Thông tư số 80/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính.
- Về thuế GTGT: Công ty thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng theo quy định tại Khoản 1 Điều 8 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ; trường hợp Công ty đáp ứng tiêu chí quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều 9 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP thì khai thuế GTGT theo quý. Công ty nộp hồ sơ khai thuế GTGT đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản cùng với hoạt động sản xuất kinh doanh khác của đơn vị theo Mẫu 01/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.

 

[ThaoMIA]

Tài sản này có phải TSCĐ của doanh nghiệp bạn ko ? Nếu phải thì hạch toán giống như thanh lý TSCĐ
- Nộp VAT 10% trên phần xây dựng, phần Quyền sd đất thì KCT
- Tạm nộp thuế tndn trên toàn bộ hoạt động sxkd của doanh nghiệp ( cái này bên bạn tự tính dựa theo doanh thu chi phí toàn cty miễn sao đến 31/1 năm sau phải noojo đủ 80% thuế TNDN cho cả năm ) => mục 1052
- KO phải tạm nộp 1% mục 1053

chi cho e hỏi khoản nộp 1% mục 1053 này chỉ áp dụng với doanh nghiệp nào bán tài sản khác tỉnh đúng không chị. Khoản 2 Điều 17 thông tư 78 là phân bổ 1% cho chuyển nhượng khác tỉnh. bên e đang có 2 nguồn í kiến khác nhau về việc này
Tài sản này của công ty, mua về mục đích làm trụ sở văn phòng, sau không dùng nữa và bán đi ạ

 

[Nguyen Pham]

em chào Anh chị, em nhờ Anh chị tư vấn giúp em ạ
Công ty em chuyển nhượng bất động sản Biệt thự (không thường xuyên) cho cá nhân. căn nhà biệt thự này cùng tỉnh với trụ sở chính của công ty.
em tính nộp thuế theo 1+2 bên dưới, còn mục 3 có bắt buộc phải nộp không, nộp 1% như vậy có đúng quy định không, Anh chị có thông tư, quy định về khoản nộp này giúp em ạ.
Công ty cần nộp các loại thuế sau:
1/ Nộp thuế GTGT: 10% hóa đơn xuất ra
2/ Thuế TNDN tạm tính : 20% * LNTT (tiểu mục 1052)
3/ Không phải kê khai tờ khai TNDN theo quý hoặc lần phát sinh chuyển nhượng nhưng phải nộp tiền TNDN tạm tính (tiểu mục 1053) tối thiểu 1% doanh thu tại quý phát sinh doanh thu chuyển nhượng.

1. Đối với QSDĐ là không chịu thuế, tài sản trên đất là 10%
2. Thuế TNDN: chuyển nhượng BĐS là tiểu mục 1053 nhé bạn
3. Trước đây chuyển nhượng BĐS không thường xuyên khác tỉnh có tạm nộp thuế ở địa phương có BĐS chuyển nhượng nhưng giờ bỏ rồi (ngoại trừ CN dự án, xây dựng hạ tầng, nhà để bán theo dự án). Tạm nộp 1% thuế TNDN đối với chuyển nhượng BĐS (theo dự án) có thu tiền theo tiến độ thôi

 

[Dung xinh]

chi cho e hỏi khoản nộp 1% mục 1053 này chỉ áp dụng với doanh nghiệp nào bán tài sản khác tỉnh đúng không chị. Khoản 2 Điều 17 thông tư 78 là phân bổ 1% cho chuyển nhượng khác tỉnh. bên e đang có 2 nguồn í kiến khác nhau về việc này
Tài sản này của công ty, mua về mục đích làm trụ sở văn phòng, sau không dùng nữa và bán đi ạ

Nếu mua về dự tính làm trụ sở và sau đó ko làm nữa mà bán đi thì thuộc kinh doanh BĐS chứ ko thuộc thanh lý TSCĐ= > Vậy nộp thuế tiểumục 1053 nhé

 

[ThaoMIA]

Nếu mua về dự tính làm trụ sở và sau đó ko làm nữa mà bán đi thì thuộc kinh doanh BĐS chứ ko thuộc thanh lý TSCĐ= > Vậy nộp thuế tiểumục 1053 nhé

Tức là em nộp thuế TNDN theo tiểu mục 1053 chứ k pải 1052,
còn việc Nộp 1% là không pải nộp đúng không a

 

[Nguyen Pham]

Tức là em nộp thuế TNDN theo tiểu mục 1053 chứ k pải 1052,
còn việc Nộp 1% là không pải nộp đúng không a

đúng rồi bạn.

 

[ThaoMIA]

1. Đối với QSDĐ là không chịu thuế, tài sản trên đất là 10%
2. Thuế TNDN: chuyển nhượng BĐS là tiểu mục 1053 nhé bạn
3. Trước đây chuyển nhượng BĐS không thường xuyên khác tỉnh có tạm nộp thuế ở địa phương có BĐS chuyển nhượng nhưng giờ bỏ rồi (ngoại trừ CN dự án, xây dựng hạ tầng, nhà để bán theo dự án). Tạm nộp 1% thuế TNDN đối với chuyển nhượng BĐS (theo dự án) có thu tiền theo tiến độ thôi

Dạ, em hiểu rồi em cảm ơn Anh nhiều ạ