Cần hỏi Thời điểm ghi nhận doanh thu với hóa đơn GTGT thay thế/ điều chỉnh

TrangMin

Kế Toán
Tham gia
10/5/22
Bài viết
2
Thích
0
Tháng 4/2022 em có xuất 1 hóa đơn thuế đã cấp mã chưa gửi khách hàng( vì đây là hóa đơn khách lẻ, cứ xuất để ghi nhận doanh thu thôi). Hóa đơn này là thống kê DThu khách lẻ nhiều đoàn nên giá trị tương đối lớn , có khi chi tiết từng dịch vụ.
Nhưng đến tháng 5/2022 em phát hiện bị sai số lượng, thành tiền của 1 dịch vụ trong sốđó.

Cty em kê khai thuế theo tháng nên chưa kê khai thuế, em đang phân vân 2 cách xử lý như sau:
- P/án 1:Xuất hóa đơn điều chỉnh=> Ngày 20 này kê khai thuế hóa đơn sai, sang T5 kê khai bổ sung chỉnh sửa phần điều chỉnh hóa đơn T5
- P/án 2: Xuất hóa đơn thay thế=> Xóa bỏ hóa đơn sai ở tháng 4, xuất hóa đơn mới tháng 5 có dòng thay thế hóa đơn.... thì T4 không kê khai doanh thu, T5 mới kê khai. Nhưng phương án 2 này em có thắc mắc 1 vấn đề là xuất thay thế tháng 5 thì các dịch vụ đã hoàn thành trong tháng 4 có bị quy lỗi kế toán là xuất sai thời điểm kết thúc dịch vụ không?

Mong anh/chị hướng dẫn khai thông giúp em. Em cám ơn nhiều ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,997
Thích
10,635
Tháng 4/2022 em có xuất 1 hóa đơn thuế đã cấp mã chưa gửi khách hàng( vì đây là hóa đơn khách lẻ, cứ xuất để ghi nhận doanh thu thôi). Hóa đơn này là thống kê DThu khách lẻ nhiều đoàn nên giá trị tương đối lớn , có khi chi tiết từng dịch vụ.
Nhưng đến tháng 5/2022 em phát hiện bị sai số lượng, thành tiền của 1 dịch vụ trong sốđó.

Cty em kê khai thuế theo tháng nên chưa kê khai thuế, em đang phân vân 2 cách xử lý như sau:
- P/án 1:Xuất hóa đơn điều chỉnh=> Ngày 20 này kê khai thuế hóa đơn sai, sang T5 kê khai bổ sung chỉnh sửa phần điều chỉnh hóa đơn T5
- P/án 2: Xuất hóa đơn thay thế=> Xóa bỏ hóa đơn sai ở tháng 4, xuất hóa đơn mới tháng 5 có dòng thay thế hóa đơn.... thì T4 không kê khai doanh thu, T5 mới kê khai. Nhưng phương án 2 này em có thắc mắc 1 vấn đề là xuất thay thế tháng 5 thì các dịch vụ đã hoàn thành trong tháng 4 có bị quy lỗi kế toán là xuất sai thời điểm kết thúc dịch vụ không?

Mong anh/chị hướng dẫn khai thông giúp em. Em cám ơn nhiều ạ
doanh thu ghi nhận khi xuất hóa đơn lần đầu rồi em, điều chỉnh hay thay thế là chỉ làm động tác thay áo mới thôi
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ