- Tham gia
- 23/2/21
- Bài viết
- 33
- Thích
- 5
Em chào anh Thức và mọi người ạ,
Cho em hỏi anh chị về vấn đề này nha :
Công ty em tên ABC thành lập từ năm 2014 với 3 thành viên góp vốn, trong đó 2 thành viên A và B là Công ty và được thành lập tại nhật bản, có trụ sở tại Nhật Bản , thành viên C là công ty và được thành lập tại Việt Nam, trụ sở tại Việt Nam :
Công ty A năm 2014 góp vốn : 92,000USD , tỷ giá ghi nhận sổ sách 21,240
Công ty B năm 2014 góp vốn : 10,000USD, tỷ giá ghi nhận sổ sách 21,240
Công ty C năm 2014 góp vốn : 2,058,000,000vnd (tương đương 98,000USD)
tất cả các thành viên đều đã góp đủ số vốn đã đăng ký.
Năm 2021, Công ty B bán lại phần vốn góp cho công ty A, với giá chuyển nhượng là 10,000USD (giá chuyển nhượng bằng với số tiền góp vốn ban đầu của công ty B)
Ngày ký hợp đồng chuyển nhượng : 23/2/21 , tỷ giá usd tại ngày 23/2/21 là 23,120
Toàn bộ chi phí chuyển nhượng do bên Mua chịu trách nhiệm chi trả.
Vậy trong trường hợp này để tính thuế TNDN từ việc chuyển nhượng vốn, em làm như sau có đúng không ạ ?
- Giá chuyển nhượng : 10,000USD X 23,120 = 231.200.000
- Giá mua : 10,000USD X 21,240 = 212.400.000
- Thu nhập : 18.800.000
- Số thuế TNDN phải nộp : 18.800.000 x 20% = 3,760,000đ
Như vậy, mặc dù chuyển nhượng số tiền USD bằng với phần vốn góp đang sở hữu nhưng do có chênh lệch tỷ giá nên công ty B vẫn phát sinh thu nhập phải không ạ ?
Vì công ty B là bên chuyển nhượng nhưng không thành lập tại Việt Nam, bên em là công ty ABC sẽ chịu trách nhiệm kê khai phần thuế này vào tờ khai MẪU 05/TNDN và dùng tài khoản nộp thuế của công ty ABC để nộp tiền thuế này trên web thuedientu.gdt.gov.vn phải không ạ ?
Em làm như vậy không biết có sai chỗ nào không ? mong mọi người anh Anh Thức hướng dẫn giúp em nhé.
Em cảm ơn
Cho em hỏi anh chị về vấn đề này nha :
Công ty em tên ABC thành lập từ năm 2014 với 3 thành viên góp vốn, trong đó 2 thành viên A và B là Công ty và được thành lập tại nhật bản, có trụ sở tại Nhật Bản , thành viên C là công ty và được thành lập tại Việt Nam, trụ sở tại Việt Nam :
Công ty A năm 2014 góp vốn : 92,000USD , tỷ giá ghi nhận sổ sách 21,240
Công ty B năm 2014 góp vốn : 10,000USD, tỷ giá ghi nhận sổ sách 21,240
Công ty C năm 2014 góp vốn : 2,058,000,000vnd (tương đương 98,000USD)
tất cả các thành viên đều đã góp đủ số vốn đã đăng ký.
Năm 2021, Công ty B bán lại phần vốn góp cho công ty A, với giá chuyển nhượng là 10,000USD (giá chuyển nhượng bằng với số tiền góp vốn ban đầu của công ty B)
Ngày ký hợp đồng chuyển nhượng : 23/2/21 , tỷ giá usd tại ngày 23/2/21 là 23,120
Toàn bộ chi phí chuyển nhượng do bên Mua chịu trách nhiệm chi trả.
Vậy trong trường hợp này để tính thuế TNDN từ việc chuyển nhượng vốn, em làm như sau có đúng không ạ ?
- Giá chuyển nhượng : 10,000USD X 23,120 = 231.200.000
- Giá mua : 10,000USD X 21,240 = 212.400.000
- Thu nhập : 18.800.000
- Số thuế TNDN phải nộp : 18.800.000 x 20% = 3,760,000đ
Như vậy, mặc dù chuyển nhượng số tiền USD bằng với phần vốn góp đang sở hữu nhưng do có chênh lệch tỷ giá nên công ty B vẫn phát sinh thu nhập phải không ạ ?
Vì công ty B là bên chuyển nhượng nhưng không thành lập tại Việt Nam, bên em là công ty ABC sẽ chịu trách nhiệm kê khai phần thuế này vào tờ khai MẪU 05/TNDN và dùng tài khoản nộp thuế của công ty ABC để nộp tiền thuế này trên web thuedientu.gdt.gov.vn phải không ạ ?
Em làm như vậy không biết có sai chỗ nào không ? mong mọi người anh Anh Thức hướng dẫn giúp em nhé.
Em cảm ơn