Cần hỏi Thuế vãng lai nội tỉnh 2% về công trình xây dựng cơ bản có vốn ngân sách đã kê khai ở chỉ tiêu 39 giờ xử lý thế nào ạ?

Nganha86

Kế Toán
Tham gia
26/1/21
Bài viết
17
Thích
1
Có chứ em, đó là nghĩa vụ của công ty mà? vãng lai ngoại tỉnh?
Vâng ạ. Nhưng bên em chưa xuất hoá đơn đầu ra cho chủ đầu tư, mới chỉ làm bản xác định khối lượng công việc hoàn thành và họ thanh toán qua kho bạc thì bị trích lại 2%.
Như vậy, vẫn cần nộp tờ khai 05/GTGT ạ? Việc thanh toán phát sinh từ tháng 10/2020, nếu nay nộp tờ khai thì có bị phạt ko anh?
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
5,571
Thích
2,995
Vâng ạ. Nhưng bên em chưa xuất hoá đơn đầu ra cho chủ đầu tư, mới chỉ làm bản xác định khối lượng công việc hoàn thành và họ thanh toán qua kho bạc thì bị trích lại 2%.
Như vậy, vẫn cần nộp tờ khai 05/GTGT ạ? Việc thanh toán phát sinh từ tháng 10/2020, nếu nay nộp tờ khai thì có bị phạt ko anh?
Cái này em ngâm cứu lại nghị định số 126/2020/NĐ-CP, có thay đổi về thuế GTGT đấy em, cái cũ thì từ từ tính, vì nộp tờ khai giờ là bị phạt à.
 

DuyThuan

Kế Toán
Tham gia
15/9/21
Bài viết
5
Thích
0
01 gói xây dựng ở huyện thì bạn kê khai vào bảng kê 01-5 và đưa vào chỉ tiêu 39 như bình thường, còn 01 gói cùng thành phố nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính thì khi trích 2% kho bạc đã chuyển tiền về cơ quan thuế quản lý của bạn nên nó được tính như 01 chứng từ nộp thuế, khi bạn có phát sinh số thuế phải nộp thì tự cấn trừ lại. Công ty mình toàn hạch toán như vậy và lên đối chiếu đều khớp với số liệu với cơ quan thuế đang quản lý.
A/Chị cho e hỏi thăm chỗ này với như tự cấn trừ thì mình đưa vào chỉ tiêu bao nhiêu để cấn trừ vậy ai, Cảm ơn anh/ chị
 

Kế Toán SG

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
23/2/20
Bài viết
2,074
Thích
1,001
Tự cấn trừ ntn vậy ạ, phần này e đang bị vướng nhờ anh chị chỉ giúp dùm e với ạ, e cảm ơn
Là khi bạn khai thuế phải đóng 300tr chẳng hạn nhưng bạn đã đóng bên kia 20tr rồi thì mình còn phải đóng thêm 280tr thôi, đó là mình tự cấn trừ mà bạn.