Em chào anh/chị.Anh chj tư vấn giúp e với ạ.
Em lần đầu làm công ty về sản xuất phần mềm được hưởng ưu đãi thuế. Bên e có cả doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi thuế và doanh thu từ hoạt động không được ưu đãi thuế. E tính như thế này có đúng không ạ
-Tổng doanh thu: 670.000.000, trong đó:
+ Doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi: 650.000.000
+ Doanh thu từ hoạt động thông thường: 20.000.000
- Tổng lợi nhuận trước thuế là: 315.455.000 .
Em tính thu nhập được ưu đãi thuế = 315.455.000 x (650.000.000/670.000.000) = 306.038.433
Thu nhập không được ưu đãi thuế = 315.455.000 - 306.038.433 = 9.416.567 ( Thuế TNDN 20% = 1.883.313)
Anh chị xem giúp e e tính như vậy có đúng không ạ? và e kê khai vào tờ khai quyết toán thuế TNDN như sau có đúng ko ạ (công ty e thành lập năm 2020 ). Em cảm ơn ạ.
Phụ lục 03-3A/TNDN
Tờ khai QT thuế TNDN (mẫu số 03/TNDN)
Em lần đầu làm công ty về sản xuất phần mềm được hưởng ưu đãi thuế. Bên e có cả doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi thuế và doanh thu từ hoạt động không được ưu đãi thuế. E tính như thế này có đúng không ạ
-Tổng doanh thu: 670.000.000, trong đó:
+ Doanh thu từ hoạt động được hưởng ưu đãi: 650.000.000
+ Doanh thu từ hoạt động thông thường: 20.000.000
- Tổng lợi nhuận trước thuế là: 315.455.000 .
Em tính thu nhập được ưu đãi thuế = 315.455.000 x (650.000.000/670.000.000) = 306.038.433
Thu nhập không được ưu đãi thuế = 315.455.000 - 306.038.433 = 9.416.567 ( Thuế TNDN 20% = 1.883.313)
Anh chị xem giúp e e tính như vậy có đúng không ạ? và e kê khai vào tờ khai quyết toán thuế TNDN như sau có đúng ko ạ (công ty e thành lập năm 2020 ). Em cảm ơn ạ.
Phụ lục 03-3A/TNDN
Tờ khai QT thuế TNDN (mẫu số 03/TNDN)
Sửa lần cuối: