Chia sẻ Tổng hợp các trường hợp khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT áp dụng từ năm 2021

[Thức Nguyễn Văn]

Các a/c ơi e mới nhận lại bàn giao từ kế toán 1 công ty thì sau khi check e phát hiện tờ khai thuế chênh lệch với sổ chi tiết 133, và đã tìm được danh sách các hóa đơn đầu vào kê khai thiếu. Tức là số dư 133 là đúng, tờ khai đang sai. Tờ khai các tháng năm 2021 đều là có số thuế phải nộp và công ty đã nộp đủ.
Vậy phương án hiện tại là e sẽ kê khai các hóa đơn này vào kỳ kê khai tháng 07/2022 đúng ko ạ, còn năm 2021 chênh lệch thì sau này mình giải trình với thuế đúng ko ạ. Còn thuế đã nộp dư thì mình tự bù trừ vào kỳ hiện tại phải ko ạ.
Cám ơn a/c nhiều ạ.

đủng rồi em, khai vào tháng 08/2022 hoặc quý 3/2022

 

[Hoài NT]

đủng rồi em, khai vào tháng 08/2022 hoặc quý 3/2022

vâng e cám ơn a Thức nhiều ạ.

 

[Tú Uyên]

Anh cho em hỏi ở TH3, nếu mình kê khai điều chỉnh bổ sung giảm thuế GTGT đầu vào(chỉ tiêu 25) đồng thời giảm thuế GTGT đầu ra(chỉ tiêu 33) do giảm thuế suất từ 10% xuống 8% dẫn đến số thuế phải nộp vào NSNN giảm . Vậy số dc giảm sau khi điều chỉnh mình sẽ tự bù trừ kỳ sau hay mình điền số giảm đó lên chỉ tiêu 38 của kỳ hiện tại ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi ở TH3, nếu mình kê khai điều chỉnh bổ sung giảm thuế GTGT đầu vào(chỉ tiêu 25) đồng thời giảm thuế GTGT đầu ra(chỉ tiêu 33) do giảm thuế suất từ 10% xuống 8% dẫn đến số thuế phải nộp vào NSNN giảm . Vậy số dc giảm sau khi điều chỉnh mình sẽ tự bù trừ kỳ sau hay mình điền số giảm đó lên chỉ tiêu 38 của kỳ hiện tại ạ?

tại tờ khai điều em chỉnh theo thông tin đúng, nhìn bên bảng KHBS nếu giảm thì ghi chỉ tiêu 37 tờ khai hiện tại, còn tăng thì ghi 38 hiện tại.

 

[Tú Uyên]

tại tờ khai điều em chỉnh theo thông tin đúng, nhìn bên bảng KHBS nếu giảm thì ghi chỉ tiêu 37 tờ khai hiện tại, còn tăng thì ghi 38 hiện tại.

Trên tờ khai điều chỉnh bs của Q2.2022 em co điều chỉnh giảm Vat đầu vào 2tr đồng thời giảm vat đầu ra 5tr, như vậy tổng số vat phải nộp vào nsnn sẽ dc giảm 3tr. Trên tờ khai hiện tại Q3.2022 em điền 3tr này ở chỉ tiêu 37 phải không ạ? và số tiền nộp vào nsnn của Q2.2022 dc gia hạn đến 30.12 em sẽ nộp theo số trên tờ khai chính thức hay tờ khai bs ạ. Mong bác tư vấn giú em với. Em đang lấn cấn chỗ này quá ạ. cảm ơn bác nhiều.

 

[Phuonglien.d88]

Anh Thức ơi cho e hỏi trường hợp như sau:
Bên e đã hoàn kỳ thuế đến tháng 3/2022 ( Hoàn trước kiểm sau). Tháng 4/2022 Nhà cung cấp hủy hóa đơn có phát sinh hồi tháng 3/2022. E đã làm hoàn. Sau đó e có làm khai bổ sung kỳ tháng 3/2022 giảm số tiền tương ứng cho hóa đơn bị hủy. Và khai điều chỉnh vào CT37 của kỳ tháng 05/2022.
Vừa rồi e làm hoàn kỳ tháng 4 đến tháng 9/2022. Bên thuế thông báo không được phép khai bổ sung kỳ đã hoàn. Phải tính tiền chậm nộp và ghi giảm CT42 trên TK. Như vậy đúng ko a?
Trước e vẫn khai bổ sung của kỳ bị giảm( Kể cả kỳ đã hoàn hay chưa hoàn), sau đó điều chỉnh vào CT37 hoặc CT38 của kỳ hiện tại. Giờ thuế thông báo vậy cũng ko biết kê như thế nào. Vì e đã kê khai bổ sung và điều chỉnh giảm rồi.

 

[Kế Toán SG]

Trên tờ khai điều chỉnh bs của Q2.2022 em co điều chỉnh giảm Vat đầu vào 2tr đồng thời giảm vat đầu ra 5tr, như vậy tổng số vat phải nộp vào nsnn sẽ dc giảm 3tr. Trên tờ khai hiện tại Q3.2022 em điền 3tr này ở chỉ tiêu 37 phải không ạ? và số tiền nộp vào nsnn của Q2.2022 dc gia hạn đến 30.12 em sẽ nộp theo số trên tờ khai chính thức hay tờ khai bs ạ. Mong bác tư vấn giú em với. Em đang lấn cấn chỗ này quá ạ. cảm ơn bác nhiều.

Khi bạn chỉnh n số liệu, bạn sang KHBS xem nếu thuế gtgt được khấu trừ giảm thì gõ 37, tăng thì gõ 38

 

[Kế Toán SG]

Anh Thức ơi cho e hỏi trường hợp như sau:
Bên e đã hoàn kỳ thuế đến tháng 3/2022 ( Hoàn trước kiểm sau). Tháng 4/2022 Nhà cung cấp hủy hóa đơn có phát sinh hồi tháng 3/2022. E đã làm hoàn. Sau đó e có làm khai bổ sung kỳ tháng 3/2022 giảm số tiền tương ứng cho hóa đơn bị hủy. Và khai điều chỉnh vào CT37 của kỳ tháng 05/2022.
Vừa rồi e làm hoàn kỳ tháng 4 đến tháng 9/2022. Bên thuế thông báo không được phép khai bổ sung kỳ đã hoàn. Phải tính tiền chậm nộp và ghi giảm CT42 trên TK. Như vậy đúng ko a?
Trước e vẫn khai bổ sung của kỳ bị giảm( Kể cả kỳ đã hoàn hay chưa hoàn), sau đó điều chỉnh vào CT37 hoặc CT38 của kỳ hiện tại. Giờ thuế thông báo vậy cũng ko biết kê như thế nào. Vì e đã kê khai bổ sung và điều chỉnh giảm rồi.

Bạn KHBS kỳ đã hoàn và đóng thêm thuế + chậm nộp

 

[Levanbac]

Khai bổ sung điều chỉnh, vấn đề sẽ nhiều người gặp.

A cho e hỏi lỗi (phải có 1 kỳ thanh toán thuộc kỳ kê khai ạ)Kỳ thanh toán của e là 6/9/2022-5/12/2022 mà nó báo lỗi hoài. E cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

A cho e hỏi lỗi (phải có 1 kỳ thanh toán thuộc kỳ kê khai ạ)Kỳ thanh toán của e là 6/9/2022-5/12/2022 mà nó báo lỗi hoài. E cảm ơn

Khai gì mà lỗi kỳ thanh toán?

 

[Levanbac]

A cho e hỏi lỗi (phải có 1 kỳ thanh toán thuộc kỳ kê khai ạ)Kỳ thanh toán của e là 6/9/2022-5/12/2022 mà nó báo lỗi hoài. E cảm ơn

Khai gì mà lỗi kỳ thanh toán?

a khai thuế cho thuê nhà a ạ

Khai gì mà lỗi kỳ thanh toán?

e khai thuế cho thuê nhà a ạ. Phần kê ngày ở ngoài e để là 1/8/2022-31/12/2022 ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

a khai thuế cho thuê nhà a ạ

e khai thuế cho thuê nhà a ạ. Phần kê ngày ở ngoài e để là 1/8/2022-31/12/2022 ạ

chia ra từng kỳ thanh toán nhưng nằm trong từng năm ko có kê khai vắt năm được đâu.

 

[Levanbac]

chia ra từng kỳ thanh toán nhưng nằm trong từng năm ko có kê khai vắt năm được đâu.

Vẫn là năm 2022 mà a. Ở phần ngoài màn hình. Phần hình thức kê khai theo lần thanh toán e để từ 1/8/2022 đến 31/12/2022
Còn ở trong kỳ thanh toán thi e để ngày theo hợp đồng thanh toán 3 tháng 1. Từ 6/9/2022 đến 5/12/2022 ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vẫn là năm 2022 mà a. Ở phần ngoài màn hình. Phần hình thức kê khai theo lần thanh toán e để từ 1/8/2022 đến 31/12/2022
Còn ở trong kỳ thanh toán thi e để ngày theo hợp đồng thanh toán 3 tháng 1. Từ 6/9/2022 đến 5/12/2022 ạ

2 mốc tời gian phải trùng nhau chứ em?

 

[Levanbac]

2 mốc tời gian phải trùng nhau chứ em?

Vẫn bị a ạ. E để ở ngoài là 6/9/2022 đến 5/12/2022 và ở trong e cũng vẫn để như vậy mà nó vẫn báo là phải có 1 kỳ thanh thanh toán thuộc kỳ kê khai ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vẫn bị a ạ. E để ở ngoài là 6/9/2022 đến 5/12/2022 và ở trong e cũng vẫn để như vậy mà nó vẫn báo là phải có 1 kỳ thanh thanh toán thuộc kỳ kê khai ạ

bị là đúng rồi, khai giờ bị muộn rồi mà, liên hệ cán bộ thuế để hỗ trợ thôi em

 

[Levanbac]

A cho e hỏi lỗi (phải có 1 kỳ thanh toán thuộc kỳ kê khai ạ)Kỳ thanh toán của e là 6/9/2022-5/12/2022 mà nó báo lỗi hoài. E cảm ơn

A cho e hỏi lỗi (phải có 1 kỳ thanh toán thuộc kỳ kê khai ạ)Kỳ thanh toán của e là 6/9/2022-5/12/2022 mà nó báo lỗi hoài. E cảm ơn

bị là đúng rồi, khai giờ bị muộn rồi mà, liên hệ cán bộ thuế để hỗ trợ thôi em

vậy làm thời điểm nào là đúng vậy a. Để lần sau e còn làm. E cảm one a ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

vậy làm thời điểm nào là đúng vậy a. Để lần sau e còn làm. E cảm one a ạ

ký hợp đồng là phải khai rồi chậm nhất 10 ngày đó.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các a/c ơi e mới nhận lại bàn giao từ kế toán 1 công ty thì sau khi check e phát hiện tờ khai thuế chênh lệch với sổ chi tiết 133, và đã tìm được danh sách các hóa đơn đầu vào kê khai thiếu. Tức là số dư 133 là đúng, tờ khai đang sai. Tờ khai các tháng năm 2021 đều là có số thuế phải nộp và công ty đã nộp đủ.
Vậy phương án hiện tại là e sẽ kê khai các hóa đơn này vào kỳ kê khai tháng 07/2022 đúng ko ạ, còn năm 2021 chênh lệch thì sau này mình giải trình với thuế đúng ko ạ. Còn thuế đã nộp dư thì mình tự bù trừ vào kỳ hiện tại phải ko ạ.
Cám ơn a/c nhiều ạ.

hóa đơn đầu vào kê khai tiếp vào các kỳ sau chứ không có KHBS đâu em

 

[Spring]

Trường hợp 07 sai nhiều kỳ liên tiếp nhưng không phát sinh số thuế phải nộp thì có đươc điều chỉnh chỉ tiêu 37,38 trên tờ khai bổ sung của từng kỳ hay tổng hợp số chênh lệch kê khai vào chỉ tiêu 37;38 của kỳ thuế hiện tại ạ?