Cần hỏi Có phải điều chỉnh tờ khai GTGT sau quyết toán thuế

[HUE Beo]

Em chào anh, chị,
Cty đã quyết toán thuế năm 2020, 2021 xong đợt tháng 6/2022 và em hạch toán trên sổ như sau ạ:
1. Truy thu thuế GTGT: 6.7trđ (Năm 2020: 3.3trđ, năm 2021: 3.4trđ)
Nợ TK 821 / Có TK 3334
Nợ TK 3334 / Có TK 1112

2. Truy thu Thuế TNDN: 10.5trđ (Năm 2021)
Nợ TK 811 / Có TK 3331
Nợ TK 3331 / Có TK 112

3. Tiền chậm nộp thuế TNDN: 250k
4. Tiền chậm nộp thuế GTGT: 850k
Nợ TK 811 / Có TK 3339
Nợ TK 3339/ Có TK 112

Cuối năm khi lập tờ khai QT TNDN em sẽ loại các CP trên ra ạ.

Quý 4/2021 bên em phát sinh thuế phải nộp 30trđ và đã nộp vào tháng 5/2022.
Đối với trường hợp trên thì em có phải điều chỉnh tờ khai TGTG không ạ?
Nếu phải điều chỉnh thì em điều chỉnh tờ khai của quý nào ạ? Và điều chỉnh như thế nào ạ?

Nhờ anh chị tư vấn giúp em với ạ.
Em cảm ơn nhiều ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh, chị,
Cty đã quyết toán thuế năm 2020, 2021 xong đợt tháng 6/2022 và em hạch toán trên sổ như sau ạ:
1. Truy thu thuế GTGT: 6.7trđ (Năm 2020: 3.3trđ, năm 2021: 3.4trđ)
Nợ TK 821 / Có TK 3334
Nợ TK 3334 / Có TK 1112

2. Truy thu Thuế TNDN: 10.5trđ (Năm 2021)
Nợ TK 811 / Có TK 3331
Nợ TK 3331 / Có TK 112

3. Tiền chậm nộp thuế TNDN: 250k
4. Tiền chậm nộp thuế GTGT: 850k
Nợ TK 811 / Có TK 3339
Nợ TK 3339/ Có TK 112

Cuối năm khi lập tờ khai QT TNDN em sẽ loại các CP trên ra ạ.

Quý 4/2021 bên em phát sinh thuế phải nộp 30trđ và đã nộp vào tháng 5/2022.
Đối với trường hợp trên thì em có phải điều chỉnh tờ khai TGTG không ạ?
Nếu phải điều chỉnh thì em điều chỉnh tờ khai của quý nào ạ? Và điều chỉnh như thế nào ạ?

Nhờ anh chị tư vấn giúp em với ạ.
Em cảm ơn nhiều ạ.

Hạch toán như vậy là ok rồi, nhưng đang nhầm tài khoản giữa thuế GTGT, TNDN... chỉnh lại là ok em nhé.

 

[Moon Sailor]

Em chào anh, chị,
Cty đã quyết toán thuế năm 2020, 2021 xong đợt tháng 6/2022 và em hạch toán trên sổ như sau ạ:
1. Truy thu thuế GTGT: 6.7trđ (Năm 2020: 3.3trđ, năm 2021: 3.4trđ)
Nợ TK 821 / Có TK 3334
Nợ TK 3334 / Có TK 1112

2. Truy thu Thuế TNDN: 10.5trđ (Năm 2021)
Nợ TK 811 / Có TK 3331
Nợ TK 3331 / Có TK 112

3. Tiền chậm nộp thuế TNDN: 250k
4. Tiền chậm nộp thuế GTGT: 850k
Nợ TK 811 / Có TK 3339
Nợ TK 3339/ Có TK 112

Cuối năm khi lập tờ khai QT TNDN em sẽ loại các CP trên ra ạ.

Quý 4/2021 bên em phát sinh thuế phải nộp 30trđ và đã nộp vào tháng 5/2022.
Đối với trường hợp trên thì em có phải điều chỉnh tờ khai TGTG không ạ?
Nếu phải điều chỉnh thì em điều chỉnh tờ khai của quý nào ạ? Và điều chỉnh như thế nào ạ?
Nhờ anh chị tư vấn giúp em với ạ.
Em cảm ơn nhiều ạ.

Truy thu thuế GTGT 6,7 triệu và Phát sinh số thuế phải nộp quý 4/2021 thì ko phải làm điều chỉnh tờ khai GTGT nào cả.

Bút toán hạch toán truy thu của thuế GTGT và TNDN đang nhầm, bạn đọc link sau để hạch toán lại cho đúng nhé:

https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

 

[HUE Beo]

Em cảm ơn anh, chị ạ.