Thảo luận Vay ngân hàng có phải là giao dịch liên kết hay không? Có bị khống chế 30% EBITDA?

[Thanh Trương]

Bên em vốn ĐL 1.2 tỷ, nhưng mượn tiền của quản lý công ty 1.9 tỷ, không tính lãi, năm nay vốn ĐL tăng lên thành 1.6 tỷ, nhưng sắp vay ngân hàng 2 tỷ, các bác xem em liệu có dính liên kết không ạ? Hĩc

 

[HoangDung]

Bên em vốn ĐL 1.2 tỷ, nhưng mượn tiền của quản lý công ty 1.9 tỷ, không tính lãi, năm nay vốn ĐL tăng lên thành 1.6 tỷ, nhưng sắp vay ngân hàng 2 tỷ, các bác xem em liệu có dính liên kết không ạ? Hĩc

Điều khoản vốn vay chiếm 25% vốn chủ sở hữu và chiếm 50% các khoản nợ trung và dài hạn hơi mệt đó bạn

 

[Thanh Trương]

Điều khoản vốn vay chiếm 25% vốn chủ sở hữu và chiếm 50% các khoản nợ trung và dài hạn hơi mệt đó bạn

Bác cho em hỏi, khống chế lãi vay này là cuối năm khi làm quyết toán TNDN thì mình tính Debita để loại lãi vượt đúng k ạ?

 

[thanhvuong]

Vậy nghĩa là nếu bên e ko có vay trung và dài hạn thí sẽ ko phát sinh GDLK ạ? Vì đa số vay NH của DN đều là vay ngắn hạn

==> điều này có nghĩa doanh nghiệp nào không có nợ trung và dài hạn thì là chắc chắn khoản vay trên chiêm trên 50% rồi, thoả điều kiện và chắc chắn là giao dịch liên kết?????

 

[HoangDung]

==> điều này có nghĩa doanh nghiệp nào không có nợ trung và dài hạn thì là chắc chắn khoản vay trên chiêm trên 50% rồi, thoả điều kiện và chắc chắn là giao dịch liên kết?????

Việc xác định điều này không biết lấy từ đâu đó bạn. Số phát sinh hay số dư? căn cứ hướng dẫn?

Bác cho em hỏi, khống chế lãi vay này là cuối năm khi làm quyết toán TNDN thì mình tính Debita để loại lãi vượt đúng k ạ?

Theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP là như vậy.

 

[Linh bà 8]

Doanh nghiệp đang trong thời gian xây dựng cơ bản mà có lãi vay ngân hàng mua sắm máy móc thoả điều kiện giao dịch liên kết cũng dính luôn ạ mọi người

 

[Linh bà 8]

Vấn đề không đơn giản để hiểu đâu, nên anh chị em cứ bình tĩnh.

thực sự là hoang mang style

 

[Megg]

Doanh nghiệp đang trong thời gian xây dựng cơ bản mà có lãi vay ngân hàng mua sắm máy móc thoả điều kiện giao dịch liên kết cũng dính luôn ạ mọi người

Em cũng đang trong TH như này. Nhưng theo em hiểu giai đoạn xd cơ bản, lãi vay được vốn hoá nên sẽ không bị loại. Em hiểu vậy đúng không ah?

 

[The.HoaTran]

Dính liên kết thì làm các phụ lục 1-2-3-4 được quy định tại Nghị định số 132/2020/NĐ-CP kèm theo quyết toán thuế TNDN. Xem kỹ xem Doanh nghiệp mình có miễn làm phụ lục nào không để tiến hành.

Cho em hỏi, mấy phụ lục này có trên HTKK chưa anh nhỉ, hay m tự làm bản giấy gửi lên CCT ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho em hỏi, mấy phụ lục này có trên HTKK chưa anh nhỉ, hay m tự làm bản giấy gửi lên CCT ạ

Có trên HTKK cả em nhé. làm nộp kèm với quyết toán thuế TNDN

 

[Kieumui]

* Theo điểm d, khoản 2 Điều 5 nghị định số 132/2020/NĐ-CP, mình hiểu là:
- Khoản 25% này sẽ được tính căn cứ vào Giấy ĐKKD (TK 411)
- Khoản 50% sẽ lấy theo tổng số dư nợ các khoản vay có thời hạn trên 1 năm tại thời điểm lập BCTC ( phần dài hạn của TK 341).

* Theo điểm c, khoản 3, Điều 16, mình hiểu là áp dụng với tất cả các doanh nghiệp liên quan.

anh cho e hỏi khoản 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn có bao gồm nợ nhà cung cấp không anh ( TK 331)

 

[Kế Toán SG]

anh cho e hỏi khoản 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn có bao gồm nợ nhà cung cấp không anh ( TK 331)

Có bạn nhé bao gồm các khoản nợ trung và dài hạn ( Vay, trả nhà cung cấp....)

 

[Kieumui]

Có bạn nhé bao gồm các khoản nợ trung và dài hạn ( Vay, trả nhà cung cấp....)

e cảm ơn anh

 

[Kieumui]

Có bạn nhé bao gồm các khoản nợ trung và dài hạn ( Vay, trả nhà cung cấp....)

nếu công ty e khoảng vay ngân hàng chiếm trên 25% vốn chủ sở hữu và chiếm 20% khoản nợ trung và dài hạn ( khoản nợ nhà cung cấp) thì công ty e có phải làm phụ lục 01 để ghi nhận có liên kết không ak

 

[Kế Toán SG]

nếu công ty e khoảng vay ngân hàng chiếm trên 25% vốn chủ sở hữu và chiếm 20% khoản nợ trung và dài hạn ( khoản nợ nhà cung cấp) thì công ty e có phải làm phụ lục 01 để ghi nhận có liên kết không ak

Không bạn nhé, phải thõa mãn đồng thời 2 điều kiện là vốn vay chiếm 25% vốn chủ sở hữu và đồng thời chiếm trên 50% các khoản nợ trung và dài hạn thì mới dính liên kết.

 

[Kieumui]

Không bạn nhé, phải thõa mãn đồng thời 2 điều kiện là vốn vay chiếm 25% vốn chủ sở hữu và đồng thời chiếm trên 50% các khoản nợ trung và dài hạn thì mới dính liên kết.

vang em cảm ơn ạ. e cứ phân vân mãi không biết có nên làm phụ lục không, sắp quyết tooán thuế rồi, chỉ lo bị ăn phạt không nộp 15 triệu

 

[Thức Nguyễn Văn]

vang em cảm ơn ạ. e cứ phân vân mãi không biết có nên làm phụ lục không, sắp quyết tooán thuế rồi, chỉ lo bị ăn phạt không nộp 15 triệu

Lo mà không chịu tham gia diễn đàn, tham gia cái hết nỗi lo chưa?

 

[Kế Toán SG]

vang em cảm ơn ạ. e cứ phân vân mãi không biết có nên làm phụ lục không, sắp quyết tooán thuế rồi, chỉ lo bị ăn phạt không nộp 15 triệu

Lo quá cũng không tốt bạn, giờ hết lo chưa?

 

[Kieumui]

Lo quá cũng không tốt bạn, giờ hết lo chưa?

hihi vâng e cảm ơn các anh. giờ Ăn ngon ngủ kỹ anh ạ

 

[Kế Toán SG]

hihi vâng e cảm ơn các anh. giờ Ăn ngon ngủ kỹ anh ạ

Quá tốt rồi, có nơi để hỏi các vấn đề vướng mắc là nhất bạn nhỉ?