Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

[Mei Li]

Anh ơi, cho e hỏi là công ty e có mượn tài sản của bố mẹ để thế chấp vào ngân hàng vay vốn. Trường hợp của e có phải là gdlk không ạ.[

trường hợp này không, ngược lại nếu cty đứng ra lấy ts cty thế chấp cho bố mẹ đi vay thì có

 

[Megg]

Anh chị cho e hỏi với ạ. Ông A là giám đốc thuê (người đại diện theo PL) cho công ty X đồng thời là cổ đông và người đại diện theo pháp luật cho công ty Y (không hưởng lương n có ký giấy tờ). Hai công ty có giao dịch mua bán dịch vụ vậy có phải là giao dịch liên kết không ah? Em cảm ơn.

 

[hongngockt34]

em là Công ty cổ phần, khi quỹ tiền mặt không đủ thì em mượn tiền giám đốc để hoạt động, mượn không phát sinh lãi .
Giám đốc sở hữu 60% vốn điều lệ công ty, tới 31/12/2020 số tiền đã mượn chưa hoàn trả cho giám đốc chiếm 34% vốn điều lệ.
Anh cho em hỏi như vậy thì có vướng giao dịch liên kết không?
Nếu vướng Giao dịch liên kết thì xác định EBITDA* và lãi vay không chế như thế nào vì khoản lãi vay của công ty chỉ là lãi vay ngân hàng. Và nếu vướng vào thuế TNCN thì xác định lợi nhuận tính thuế như thế nào khi ở đây không phát sinh trả thu nhập, chỉ có mượn và trả tiền mượn.
Em cảm ơn anh.

 

[hongngockt34]

Mình cũng giống bạn, giờ không biết sao, nhờ anh Thức giúp đỡ ạ

 

[THUYVAN91]

trường hợp này không, ngược lại nếu cty đứng ra lấy ts cty thế chấp cho bố mẹ đi vay thì có

Dạ em cám ơn ạ.

 

[Hadtt]

Pgđ cty em có góp vốn vào nhiều công ty khác, thì các cty này có phải là giao dịch liên kết theo mục i:" các dn chịu sự kiểm soát của 1 cá nhân thông qua góp vốn của cá nhân này vào dn đó...". Từ "Các dn chịu sự kiểm soát "ở đây sự kiểm soát này cần thể hiện bằng văn bản hay chỉ cần góp vốn vào dn là đã đủ điều kiện rồi ạ? Em đang băn khoăn chưa hiểu dc hết ý của sự kiểm soát này ạ.

 

[Hà Thu]

cty em vừa vay ( rút tiền mặt ) về + GĐ hóp vốn kinh doanh trong năm. Cuối năm em có thể cjo GĐ mượn đc kg ạ? Như vậy có bị là giao dịch liên kết kg ạ?

 

[HoangDung]

cty em vừa vay ( rút tiền mặt ) về + GĐ hóp vốn kinh doanh trong năm. Cuối năm em có thể cjo GĐ mượn đc kg ạ? Như vậy có bị là giao dịch liên kết kg ạ?

Ý bạn là tiền mặt nhiều nên bạn tính cho mượn tiền? Không nên bạn nhé, làm theo thực tế

 

[HoangDung]

Pgđ cty em có góp vốn vào nhiều công ty khác, thì các cty này có phải là giao dịch liên kết theo mục i:" các dn chịu sự kiểm soát của 1 cá nhân thông qua góp vốn của cá nhân này vào dn đó...". Từ "Các dn chịu sự kiểm soát "ở đây sự kiểm soát này cần thể hiện bằng văn bản hay chỉ cần góp vốn vào dn là đã đủ điều kiện rồi ạ? Em đang băn khoăn chưa hiểu dc hết ý của sự kiểm soát này ạ.

Cấp phó ít ai để ý, nhưng theo luật ông này quản lý và giám sát 2 công ty là thuộc trường hợp liên kết

 

[HoangDung]

Anh chị cho e hỏi với ạ. Ông A là giám đốc thuê (người đại diện theo PL) cho công ty X đồng thời là cổ đông và người đại diện theo pháp luật cho công ty Y (không hưởng lương n có ký giấy tờ). Hai công ty có giao dịch mua bán dịch vụ vậy có phải là giao dịch liên kết không ah? Em cảm ơn.

Theo nghị định 132/2020 là có liên kết bạn

 

[Xuan xuan]

Anh chị cho em hỏi với ạ. Công ty tnhh 2 thành viên là vợ chồng. Vốn 5,6 tỷ. Năm 2020 có mượn vốn 900 triệu của chồng (chủ tịch kiêm phó giám đốc cty) có dính đến giao dịch liên kết k ạ?

 

[nguendung]

Anh cho em hỏi công ty A có các thành viên góp vốn như sau : Thành viên A: 70%, Thành viên B: 30%. 2 thành viên này đều góp vốn ở cty B với tỷ lệ: Thành viên A: 40%, Thành viên B: 40%, Thành viên C ( vợ của thành viên A): 20%. 2 công ty này có mua bán hàng hóa của nhau trong năm =) Trường hợp này thuộc mối quan hệ liên kết e ở khoản 2 điều 5 đúng không ạ?
*Công ty A vốn điều lệ 3 tỷ ,phát sinh vay ngân hàng trong năm 255 triệu , dư nợ vay ngân hàng cuối năm 375tr. Đây không thuộc giao dịch liên.kết đúng không anh?
* công ty A vay Thành viên góp vốn A 800 triệu trong năm chiếm 27% vốn CSH thuộc mối quan hệ liên kết h ở khoản 2 Điều 5 NĐ 132 ?
Với 3 vấn đề trên khi làm Phụ lục 1 em chỉ phải làm mục 1 và mục 2. Ở mục 2 phụ lục công ty A thuộc trường hợp 1 miễn kê khai xác định GDLK mục III và mục IV Và miễn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết đúng không?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em vừa đọc được cái này trên trang của tổng cục thuế, hoang mang quá ạ @@

Trang đó TCT trả lời để tham khảo, đúng thì mình áp dụng, chưa đúng thì nghiên cứu kỹ rồi làm

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi công ty A có các thành viên góp vốn như sau : Thành viên A: 70%, Thành viên B: 30%. 2 thành viên này đều góp vốn ở cty B với tỷ lệ: Thành viên A: 40%, Thành viên B: 40%, Thành viên C ( vợ của thành viên A): 20%. 2 công ty này có mua bán hàng hóa của nhau trong năm =) Trường hợp này thuộc mối quan hệ liên kết e ở khoản 2 điều 5 đúng không ạ?
*Công ty A vốn điều lệ 3 tỷ ,phát sinh vay ngân hàng trong năm 255 triệu , dư nợ vay ngân hàng cuối năm 375tr. Đây không thuộc giao dịch liên.kết đúng không anh?
* công ty A vay Thành viên góp vốn A 800 triệu trong năm chiếm 27% vốn CSH thuộc mối quan hệ liên kết h ở khoản 2 Điều 5 NĐ 132 ?
Với 3 vấn đề trên khi làm Phụ lục 1 em chỉ phải làm mục 1 và mục 2. Ở mục 2 phụ lục công ty A thuộc trường hợp 1 miễn kê khai xác định GDLK mục III và mục IV Và miễn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết đúng không?

Thuộc liên kết như em nói rồi, Phụ lục 1 mình chỉ điền thông tin liên kết và giao dịch liên kết liên quan thôi em

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho em hỏi với ạ. Công ty tnhh 2 thành viên là vợ chồng. Vốn 5,6 tỷ. Năm 2020 có mượn vốn 900 triệu của chồng (chủ tịch kiêm phó giám đốc cty) có dính đến giao dịch liên kết k ạ?

Không em nhé, mượn tiền của cá nhân không có điều chỉnh theo NĐ132

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty em là cty mẹ cty A và góp vốn 30% vào cty B, xét đều là đối tượng liên kết. Trong năm có mua bán với 2 cty này, nhưng doanh thu rất nhỏ, dưới 0.1% so với tổng dthu 2020. Và có cho 2 công ty này vay có lãi lớn hơn lãi ngân hàng (vẫn ghi nhận 515). Vậy cty em có bị khống chế lãi vay ngân hàng không. Rất mong nhận được phản hồi

Đã xác định thuộc đối tượng liên kết thì phải khai thôi em, không phân biệt giao dịch to hay nhỏ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi:
TH1: Chị A là giám đốc của 3 công ty TNHH MTV (đông thời là chủ sở hữu của 3 công ty đó ) có phải là giao dịch liên kết ko ạ?
TH2: Chị B là chủ sở hữu của 3 công ty tnhh MTV (ko làm giám đốc) thì có phải là giao dịch liên kết ko ạ?
Em cảm ơn

3 công ty đó có giao dịch mua bán...qua lại với nhau là thuộc trường hợp có giao dịch liên kết em

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi thêm là giao dịch liên kết chỉ áp dụng cho các CTY có phát sinh lãi vay đúng không ạ. Em cảm ơn anh!

áp dụng hết chứ em, có liên kết và giao dịch liên kết là coi chừng cả giá vốn nữa ấy

 

[Thức Nguyễn Văn]

A cho e hỏi, công ty e có vay tiền ngân hàng để trả nợ nhà cấp. Vậy có phải là giao dịch liên kết ko ạ? Em cảm ơn a!

Không em nhé, vay ngân hàng mà bị thì cả nước Việt nam DN bị hết 80%

 

[Thức Nguyễn Văn]

A cho e hỏi xíu công ty e là công ty cổ phần giám đốc cũng là chủ tịch hội đồng quản trị trong năm công ty có mượn tiền giám đốc 400tr đã trả 100tr cái này không phải là giao dịch liên kết đúng ko a

Không phải em nhé

Anh ơi, cho e hỏi là công ty e có mượn tài sản của bố mẹ để thế chấp vào ngân hàng vay vốn. Trường hợp của e có phải là gdlk không ạ.

Không luôn e nhé