Cần hỏi Mượn tiền Giám đốc - Vay tiền ngân hàng - Bão lãnh vay vốn ngân hàng bằng TS cá nhân có phải là giao dịch liên kết?

Minh Tâm 98

Kế Toán
Tham gia
30/3/21
Bài viết
10
Thích
8
Chiếu theo khoản này ở nghị định số 132/2020/NĐ-CP là bên em dính nè,làm phụ lục 01 nhé
l) Doanh nghiệp có phát sinh các giao dịch nhượng, nhận chuyển nhượng vốn góp ít nhất 25% von góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế; vay, cho vay ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu tại thời điểm phát sinh giao dịch trong kỳ tính thuế với cá nhân điều hành, kiểm soát doanh nghiệp hoặc với cá nhân thuộc trong một các mối quan hệ Hai doanh nghiệp được điều hành hoặc chịu sự kiểm soát về nhân sự, tài chính và hoạt động kinh doanh bởi các cá nhân thuộc một trong các mối quan hệ vợ, chồng; cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi, cha dượng, mẹ kế, cha mẹ vợ, cha mẹ chồng; con đẻ, con nuôi, con riêng của vợ hoặc chồng, con dâu, con rể; anh, chị, em cùng cha mẹ, anh, chị em cùng cha khác mẹ, anh, chị, em cùng mẹ khác cha, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu của người cùng cha mẹ hoặc cùng cha khác mẹ, cùng mẹ khác cha; ông bà nội, ông bà ngoại; cháu nội, cháu ngoại; cô, dì, chú, cậu, bác ruột và cháu ruột;
Bản chất của nó thế nào em làm thế ấy, kế toán mình không được vẽ mượn thành vay, vay thành mượn em, nên nguồn tiền từ đâu mà có là mình phải phân tích xem xét, chứ ko phải cứ âm tiền là cứ nghỉ tới vay đâu
Dạ em cám ơn anh nhiều ạ.
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Tham gia
13/11/19
Bài viết
7
Thích
5
không sao em, coi như hạch toán nhầm thôi
Anh Thức ơi nếu trong trường hợp bên em vay ngân hàng 2.5 tỷ, vốn điều lệ 3 tỷ, nhưng xác định là loại hết chi phí lãi vay, thì em có cần kê khai phụ lục giao dịch liên kết ko ạ. Em cảm ơn Anh
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Anh Thức ơi nếu trong trường hợp bên em vay ngân hàng 2.5 tỷ, vốn điều lệ 3 tỷ, nhưng xác định là loại hết chi phí lãi vay, thì em có cần kê khai phụ lục giao dịch liên kết ko ạ. Em cảm ơn Anh
Nếu đã xác định là giao dịch liên kết là phải làm, vì nó còn liên quan tới giá cả mua bán, giao dịch nữa, lãi vay chỉ là 1 khía cạnh nhỏ thôi em nhé
 

Vooanh1011

Kế Toán
Tham gia
11/5/21
Bài viết
3
Thích
0
Anh ơi trên bài em đọc có đoạn:
2. Vấn đề vay tiền của ngân hàng có phải giao dịch liên kết không? Có bị khống chế 30% lãi vay? Có làm phụ lục liên kết?
==> Kết luân: Doanh nghiệp vay tiền của ngân hàng ( Ngân hàng cũng là doanh nghiệp) với khoản vốn vay ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp là thuộc đối tượng liên kết. chưa xuất hiện giao dịch liên kết--> Toàn bộ lãi vay sẽ được trừ, không bị khống chế 30%. Doanh nghiệp chỉ làm phụ lục 1 ghi nhận có liên kết mà thôi.

Công ty em cũng có vay vốn của ngân hàng thuộc đối tượng liên kết như anh nói trên.
Công ty em đang bị đoàn thuế kiểm tra, và đang khống chế 30% chi phí lãi vay. Nếu áp dụng thì cty bị loại một số tiền về chi phí lãi vay. E đang tìm hiểu thêm thông tin để trình bày với cơ quan thuế,. Anh có thể giải thích rõ hộ em vấn đề này được không? E cảm ơn anh.
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Anh ơi trên bài em đọc có đoạn:
2. Vấn đề vay tiền của ngân hàng có phải giao dịch liên kết không? Có bị khống chế 30% lãi vay? Có làm phụ lục liên kết?
==> Kết luân: Doanh nghiệp vay tiền của ngân hàng ( Ngân hàng cũng là doanh nghiệp) với khoản vốn vay ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp là thuộc đối tượng liên kết. chưa xuất hiện giao dịch liên kết--> Toàn bộ lãi vay sẽ được trừ, không bị khống chế 30%. Doanh nghiệp chỉ làm phụ lục 1 ghi nhận có liên kết mà thôi.

Công ty em cũng có vay vốn của ngân hàng thuộc đối tượng liên kết như anh nói trên.
Công ty em đang bị đoàn thuế kiểm tra, và đang khống chế 30% chi phí lãi vay. Nếu áp dụng thì cty bị loại một số tiền về chi phí lãi vay. E đang tìm hiểu thêm thông tin để trình bày với cơ quan thuế,. Anh có thể giải thích rõ hộ em vấn đề này được không? E cảm ơn anh.
Em hỏi đoàn căn cứ nào để nói doanh nghiệp giao dịch liên kết? xác định ra sao nhé?
 

Vooanh1011

Kế Toán
Tham gia
11/5/21
Bài viết
3
Thích
0
Em hỏi đoàn căn cứ nào để nói doanh nghiệp giao dịch liên kết? xác định ra sao nhé?[/QUOTEƯ
Người ta bảo em nghiên cứu nghị định 132. Rồi em trình bày như anh phân tích, thì người ta bảo em gây khó dễ với họ, cố tình không hiểu. Ở mục c khoản 3 điều 16 nêu rõ: Quy định tại điểm a khoản này không áp dụng với các khoản vay của người nộp thuế là tổ chức tín dụng theo Luật các tổ chức tín dụng... Thế công ty em là công ty tín dụng hay bảo hiểm ah (Thuế hỏi) và vẫn quyết định loại chi phí vay của đơn vị em?
 

Vooanh1011

Kế Toán
Tham gia
11/5/21
Bài viết
3
Thích
0
Đoạn đó áp dụng thế nào? nói anh nghe thử?
Cty em với ngân hàng là quan hệ liên kết. Khoản a mục 3 điều 16 nêu phần chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (khống chế 30% chi phí lãi vay). Cách tính này không áp dụng đối với các khoản vay của người nộp thuế là tổ chức tín dụng theo Luật các tổ chức tín dụng... (mục c khoản 3 điều 16). E hiểu thế đúng ko anh?
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Cty em với ngân hàng là quan hệ liên kết. Khoản a mục 3 điều 16 nêu phần chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (khống chế 30% chi phí lãi vay). Cách tính này không áp dụng đối với các khoản vay của người nộp thuế là tổ chức tín dụng theo Luật các tổ chức tín dụng... (mục c khoản 3 điều 16). E hiểu thế đúng ko anh?
Không em nhé, anh đang hỏi em tính kiểu gì mà? anh còn tính ko được, ko hiểu áp dụng kiểu gì?
 

Mỹ Hoa

Kế Toán
Tham gia
16/2/21
Bài viết
39
Thích
8
Từ bữa nộp báo cáo tài chính 2020, em vẫn hoang mang mãi, vì cty TNHH 1TV, không đủ tiền mặt, mượn tiền cá nhân giám đốc, không biết thuộc phạm vi giao dịch liên kết không, đọc bài này thì chắc chắn là không thuộc trường hợp giao dịch liên kết rồi. Cám ơn anh
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Từ bữa nộp báo cáo tài chính 2020, em vẫn hoang mang mãi, vì cty TNHH 1TV, không đủ tiền mặt, mượn tiền cá nhân giám đốc, không biết thuộc phạm vi giao dịch liên kết không, đọc bài này thì chắc chắn là không thuộc trường hợp giao dịch liên kết rồi. Cám ơn anh
Nhớ tham gia diễn đàn thường xuyên :)
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1