Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi cho em hỏi 1 người vừa là phó tổng giám đốc của công ty A và là chủ tịch hội đồng của công ty B. Ông này đều góp cổ phần tại công ty A, B thì có gọi là giao dịch liên kết không ạ?

Ông này điều hành 2 doanh nghiệp là dính rồi em

i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty em phó giám đốc cho cty thuê xe hơi, thang toán cho phó giám đoc 8tr/ tháng thì có phải là phát sinh giao dịch liên kết ko a. Và thu nhap cua pho giam doc có phải công vào để quyết toan TNCN ko ạ.

Không thấy điều khoản nào nói trường hợp này là giao dịch liên kết cả

 

[Tình]

Trường hợp này không em nhé

hết hồn với giao dịch liên kết ạ. Em cảm ơn a đã trả lời ạ

 

[Yến Kiều]

Anh chị cho e hỏi, giữa cty mẹ và chi nhánh hạch toán độc lập, cn vay tiền cty mẹ để hoạt động (ls 0%), đây có phải giao dịch liên kết ko ạ? Nếu là gdlk vậy có ảnh hưởng gì ko ạ khi chi nhánh hoạt động bị lỗ và ko có chi phí lãi vay ạ?

 

[Diep0908]

Anh ơi cho e hỏi, công ty e là công ty cổ phần mượn tiền không lãi suất của cổ đông có phải là giao dịch liên kết không

 

[Thuylinh2887tn]

Anh ơi trả lời giúp em. Giám đốc bên công ty tnhh MTV có góp vốn vào hợp tác xã, số vốn chiếm 10% vốn điều lệ. Bên cty tnhh có xuất bán hàng cho Htx, doanh thu năm 2020 của Htx là gần 50 tỷ. Cho em hỏi đó phải giao dịch liên kết không ạ

 

[Lysami]

Bên em thuộc th 1 cty mẹ có 4 cty con đang đc hưởng thuế suất ưu đãi và miễn thuế , trong năm có 3 cty con phát sinh góp vốn , 1 cty phát sinh về quỹ khcn ( cty mẹ thuê cty con làm về quỹ khcn) như vậy cho em hỏi :
1/ các cty con có liên kết với nhau không ạ, hay chỉ có liên kết mỗi cty mẹ thôi
2/ th các cty chỉ ps góp vốn thì mình để trống nd trên pl hay sao.
3/ Th cty con có ps doanh thu về quỹ khcn do cty mẹ chi trả thì nhập như thế nào ạ.
Em cám ơn m.n

 

[Phuongdung]

A/c Cho e hỏi với ạ. Nếu cty gd bên e cùng góp vốn cty khác nhưng chỉ góp vốn chứ k tham gia hd trực tiếp thì có thuộc gdlk k ạ? Nếu là gdlk thì sẽ phải làm j ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

A/c Cho e hỏi với ạ. Nếu cty gd bên e cùng góp vốn cty khác nhưng chỉ góp vốn chứ k tham gia hd trực tiếp thì có thuộc gdlk k ạ? Nếu là gdlk thì sẽ phải làm j ạ?

Em đọc phần trên cùng chưa? trường hợp nằm ở mục nào?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi cho e hỏi, công ty e là công ty cổ phần mượn tiền không lãi suất của cổ đông có phải là giao dịch liên kết không

Không có liên quan em nhé

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho e hỏi, giữa cty mẹ và chi nhánh hạch toán độc lập, cn vay tiền cty mẹ để hoạt động (ls 0%), đây có phải giao dịch liên kết ko ạ? Nếu là gdlk vậy có ảnh hưởng gì ko ạ khi chi nhánh hoạt động bị lỗ và ko có chi phí lãi vay ạ?

Chi nhánh độc lập hoạt động theo ủy quyền của cty mẹ? vốn từ công ty mẹ? sao lại vay nhỉ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi trả lời giúp em. Giám đốc bên công ty tnhh MTV có góp vốn vào hợp tác xã, số vốn chiếm 10% vốn điều lệ. Bên cty tnhh có xuất bán hàng cho Htx, doanh thu năm 2020 của Htx là gần 50 tỷ. Cho em hỏi đó phải giao dịch liên kết không ạ

Em coi qua coi chừng dính vụ này

i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bên em thuộc th 1 cty mẹ có 4 cty con đang đc hưởng thuế suất ưu đãi và miễn thuế , trong năm có 3 cty con phát sinh góp vốn , 1 cty phát sinh về quỹ khcn ( cty mẹ thuê cty con làm về quỹ khcn) như vậy cho em hỏi :
1/ các cty con có liên kết với nhau không ạ, hay chỉ có liên kết mỗi cty mẹ thôi
2/ th các cty chỉ ps góp vốn thì mình để trống nd trên pl hay sao.
3/ Th cty con có ps doanh thu về quỹ khcn do cty mẹ chi trả thì nhập như thế nào ạ.
Em cám ơn m.n

Thường gọi là công ty mẹ công ty con thì vốn cty mẹ ở ty con chiếm từ 51% trở lên

a) Một doanh nghiệp nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp ít nhất 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp kia;

 

[Hoa93]

ANh ơi, cho em hỏi Công ty TNHH MTV Giám đốc cho cty mượn tiền ( nhiều hơn vốn góp chủ sở hữu) thì có gọi là giao dịch liên kết không ạ

E cũng quan tâm ạ

 

[Ngocha0889]

Anh cho em hỏi là nếu em dính cả 3 trường hợp: Giao dịch 2 cty có chung giám đốc giá trị vài trăm triệu, mượn tiền giám đốc, vay ngân hàng vượt quá 25% vốn. Xác định là gdlk ko chạy đâu đc rồi thì giờ khai phụ lục I và tính số lãi vay đc trừ và ko đc trừ cho đúng để quyết toán thuế TNDN thôi phải không ạ. Có bị gì nữa ko

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi là nếu em dính cả 3 trường hợp: Giao dịch 2 cty có chung giám đốc giá trị vài trăm triệu, mượn tiền giám đốc, vay ngân hàng vượt quá 25% vốn. Xác định là gdlk ko chạy đâu đc rồi thì giờ khai phụ lục I và tính số lãi vay đc trừ và ko đc trừ cho đúng để quyết toán thuế TNDN thôi phải không ạ. Có bị gì nữa ko

3 trường hợp kia đâu phải giao dịch liên kết?

 

[HUONG THU]

Cái đó DN em tự chứng minh, chứ anh biết sao đâu mà hồ sơ những gì em?

Dạ anh, nếu xác định là GDLK thì cả 2 CTY đều phải kê khai hay sao và hồ sơ kê khai gồm những gì ạ . Em cảm ơn anh!

 

[Ngocha0889]

3 trường hợp kia đâu phải giao dịch liên kết?

Trường hợp 1: em xuất bán cho cty B (300-400tr thôi) mà cty em và cty đó đều do 1 gđ đứng tên trên gpkd thì ko phải thuộc thuộc trường hợp i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp; ạ
Trường hợp 2: mượn tiền giám đốc chiếm 20% vốn góp e thấy đọc mọi người bảo thuế trả lời cũng là gdlk, đang hoang mang
Trường hợp 3: Bên em vay ngân hàng chiếm 25% vốn góp thì cái này em chưa rõ lắm
Vậy 3 trường hợp trên đã phải là gdlk chưa anh.
Nếu là gdlk rồi thì có phải chỉ điền Phụ lục I và tính chi phí lãi vay hợp lý là xong ko ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ ý em hỏi là hồ sơ kê khai giao dịch liên kết ạ. Em cảm ơn anh!

Dạ ý em hỏi là hồ sơ kê khai giao dịch liên kết ạ. Em cảm ơn anh!

Em kê phụ lục 1 là được rồi

 

[Thức Nguyễn Văn]

Trường hợp 1: em xuất bán cho cty B (300-400tr thôi) mà cty em và cty đó đều do 1 gđ đứng tên trên gpkd thì ko phải thuộc thuộc trường hợp i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp; ạ
Trường hợp 2: mượn tiền giám đốc chiếm 20% vốn góp e thấy đọc mọi người bảo thuế trả lời cũng là gdlk, đang hoang mang
Trường hợp 3: Bên em vay ngân hàng chiếm 25% vốn góp thì cái này em chưa rõ lắm
Vậy 3 trường hợp trên đã phải là gdlk chưa anh.
Nếu là gdlk rồi thì có phải chỉ điền Phụ lục I và tính chi phí lãi vay hợp lý là xong ko ạ.

3 trường hợp anh đang post thảo luận, nên tạm thời không có xử lý làm cái gì em nhé, vì 3 cái này mà GDLK thì toang hết