Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
Anh ơi cho em hỏi 1 người vừa là phó tổng giám đốc của công ty A và là chủ tịch hội đồng của công ty B. Ông này đều góp cổ phần tại công ty A, B thì có gọi là giao dịch liên kết không ạ?
Ông này điều hành 2 doanh nghiệp là dính rồi em
i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
Công ty em phó giám đốc cho cty thuê xe hơi, thang toán cho phó giám đoc 8tr/ tháng thì có phải là phát sinh giao dịch liên kết ko a. Và thu nhap cua pho giam doc có phải công vào để quyết toan TNCN ko ạ.
Không thấy điều khoản nào nói trường hợp này là giao dịch liên kết cả :)
 

Yến Kiều

Kế Toán
Tham gia
9/2/20
Bài viết
36
Thích
5
Anh chị cho e hỏi, giữa cty mẹ và chi nhánh hạch toán độc lập, cn vay tiền cty mẹ để hoạt động (ls 0%), đây có phải giao dịch liên kết ko ạ? Nếu là gdlk vậy có ảnh hưởng gì ko ạ khi chi nhánh hoạt động bị lỗ và ko có chi phí lãi vay ạ?
 

Thuylinh2887tn

Kế Toán
Tham gia
20/1/21
Bài viết
11
Thích
2
Anh ơi trả lời giúp em. Giám đốc bên công ty tnhh MTV có góp vốn vào hợp tác xã, số vốn chiếm 10% vốn điều lệ. Bên cty tnhh có xuất bán hàng cho Htx, doanh thu năm 2020 của Htx là gần 50 tỷ. Cho em hỏi đó phải giao dịch liên kết không ạ
 

Lysami

Kế Toán
Tham gia
18/12/20
Bài viết
5
Thích
1
Bên em thuộc th 1 cty mẹ có 4 cty con đang đc hưởng thuế suất ưu đãi và miễn thuế , trong năm có 3 cty con phát sinh góp vốn , 1 cty phát sinh về quỹ khcn ( cty mẹ thuê cty con làm về quỹ khcn) như vậy cho em hỏi :
1/ các cty con có liên kết với nhau không ạ, hay chỉ có liên kết mỗi cty mẹ thôi
2/ th các cty chỉ ps góp vốn thì mình để trống nd trên pl hay sao.
3/ Th cty con có ps doanh thu về quỹ khcn do cty mẹ chi trả thì nhập như thế nào ạ.
Em cám ơn m.n
 

Phuongdung

Kế Toán
Tham gia
19/1/21
Bài viết
45
Thích
4
A/c Cho e hỏi với ạ. Nếu cty gd bên e cùng góp vốn cty khác nhưng chỉ góp vốn chứ k tham gia hd trực tiếp thì có thuộc gdlk k ạ? Nếu là gdlk thì sẽ phải làm j ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
A/c Cho e hỏi với ạ. Nếu cty gd bên e cùng góp vốn cty khác nhưng chỉ góp vốn chứ k tham gia hd trực tiếp thì có thuộc gdlk k ạ? Nếu là gdlk thì sẽ phải làm j ạ?
Em đọc phần trên cùng chưa? trường hợp nằm ở mục nào?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
Anh chị cho e hỏi, giữa cty mẹ và chi nhánh hạch toán độc lập, cn vay tiền cty mẹ để hoạt động (ls 0%), đây có phải giao dịch liên kết ko ạ? Nếu là gdlk vậy có ảnh hưởng gì ko ạ khi chi nhánh hoạt động bị lỗ và ko có chi phí lãi vay ạ?
Chi nhánh độc lập hoạt động theo ủy quyền của cty mẹ? vốn từ công ty mẹ? sao lại vay nhỉ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
Anh ơi trả lời giúp em. Giám đốc bên công ty tnhh MTV có góp vốn vào hợp tác xã, số vốn chiếm 10% vốn điều lệ. Bên cty tnhh có xuất bán hàng cho Htx, doanh thu năm 2020 của Htx là gần 50 tỷ. Cho em hỏi đó phải giao dịch liên kết không ạ
Em coi qua coi chừng dính vụ này
i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
Bên em thuộc th 1 cty mẹ có 4 cty con đang đc hưởng thuế suất ưu đãi và miễn thuế , trong năm có 3 cty con phát sinh góp vốn , 1 cty phát sinh về quỹ khcn ( cty mẹ thuê cty con làm về quỹ khcn) như vậy cho em hỏi :
1/ các cty con có liên kết với nhau không ạ, hay chỉ có liên kết mỗi cty mẹ thôi
2/ th các cty chỉ ps góp vốn thì mình để trống nd trên pl hay sao.
3/ Th cty con có ps doanh thu về quỹ khcn do cty mẹ chi trả thì nhập như thế nào ạ.
Em cám ơn m.n
Thường gọi là công ty mẹ công ty con thì vốn cty mẹ ở ty con chiếm từ 51% trở lên

a) Một doanh nghiệp nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp ít nhất 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp kia;
 

Ngocha0889

Kế Toán
Tham gia
19/3/21
Bài viết
5
Thích
6
Anh cho em hỏi là nếu em dính cả 3 trường hợp: Giao dịch 2 cty có chung giám đốc giá trị vài trăm triệu, mượn tiền giám đốc, vay ngân hàng vượt quá 25% vốn. Xác định là gdlk ko chạy đâu đc rồi thì giờ khai phụ lục I và tính số lãi vay đc trừ và ko đc trừ cho đúng để quyết toán thuế TNDN thôi phải không ạ. Có bị gì nữa ko
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
Anh cho em hỏi là nếu em dính cả 3 trường hợp: Giao dịch 2 cty có chung giám đốc giá trị vài trăm triệu, mượn tiền giám đốc, vay ngân hàng vượt quá 25% vốn. Xác định là gdlk ko chạy đâu đc rồi thì giờ khai phụ lục I và tính số lãi vay đc trừ và ko đc trừ cho đúng để quyết toán thuế TNDN thôi phải không ạ. Có bị gì nữa ko
3 trường hợp kia đâu phải giao dịch liên kết?
 

Ngocha0889

Kế Toán
Tham gia
19/3/21
Bài viết
5
Thích
6
3 trường hợp kia đâu phải giao dịch liên kết?
Trường hợp 1: em xuất bán cho cty B (300-400tr thôi) mà cty em và cty đó đều do 1 gđ đứng tên trên gpkd thì ko phải thuộc thuộc trường hợp i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp; ạ
Trường hợp 2: mượn tiền giám đốc chiếm 20% vốn góp e thấy đọc mọi người bảo thuế trả lời cũng là gdlk, đang hoang mang
Trường hợp 3: Bên em vay ngân hàng chiếm 25% vốn góp thì cái này em chưa rõ lắm
Vậy 3 trường hợp trên đã phải là gdlk chưa anh.
Nếu là gdlk rồi thì có phải chỉ điền Phụ lục I và tính chi phí lãi vay hợp lý là xong ko ạ.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,352
Thích
10,366
Trường hợp 1: em xuất bán cho cty B (300-400tr thôi) mà cty em và cty đó đều do 1 gđ đứng tên trên gpkd thì ko phải thuộc thuộc trường hợp i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp; ạ
Trường hợp 2: mượn tiền giám đốc chiếm 20% vốn góp e thấy đọc mọi người bảo thuế trả lời cũng là gdlk, đang hoang mang
Trường hợp 3: Bên em vay ngân hàng chiếm 25% vốn góp thì cái này em chưa rõ lắm
Vậy 3 trường hợp trên đã phải là gdlk chưa anh.
Nếu là gdlk rồi thì có phải chỉ điền Phụ lục I và tính chi phí lãi vay hợp lý là xong ko ạ.
3 trường hợp anh đang post thảo luận, nên tạm thời không có xử lý làm cái gì em nhé, vì 3 cái này mà GDLK thì toang hết
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ