Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

[nguendung]

Thuộc liên kết như em nói rồi, Phụ lục 1 mình chỉ điền thông tin liên kết và giao dịch liên kết liên quan thôi em

Em đang phân vân Khi làm phụ lục 1
Ở phần 1 thuộc mục I I ( Miễn kê khai xác định giá GDLK tại mục III, mục IV và được miện lập HSXĐ gIá GDLK) Em tích vào phần Người nộp thuế chỉ phát sinh GD Với bên liên kết là đối tượng nộp thuế tại VN áp dụng cùng mức thuế suất TTNDN và ko bên nào được hưởng ưu đãi thuế . Còn Ở phần 2 thuộc Mục II ( miễn lập HS XĐ giá trị GDLK) em tích vào mục NNT có ps giao dịch LK nhưng DT dưới 50 tỷ và tổng giá trị GDLK trong kỳ dưới 30 tỷ . Em làm như thêa đã đúng chưa?

 

[Xuan xuan]

Không em nhé, mượn tiền của cá nhân không có điều chỉnh theo NĐ132

Em cảm ơn anh ạ

 

[Đặng Út]

Anh ơi cho em hỏi cty em có cty mẹ chiếm 80% vốn là cty ở nước ngoài. Trong năm 2020 cty em có mượn tiền không lãi của cty mẹ thì có phải là gdlk không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi cho em hỏi cty em có cty mẹ chiếm 80% vốn là cty ở nước ngoài. Trong năm 2020 cty em có mượn tiền không lãi của cty mẹ thì có phải là gdlk không ạ?

02 công ty mượn tiền với nhau là có giao dịch liên kết rồi em nhé

 

[Anh Tran]

"“Kể cả trường hợp doanh nghiệp mượn tiền không lãi suất của chủ tịch, giám đốc công ty, đã trả gần hết mà chủ tịch, giám đốc sở hữu ít nhất 10% vốn chủ sở hữu cũng được coi là có quan hệ liên kết nên khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thông tin giao dịch liên kết theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP”, ông Nguyễn Văn Phụng, Vụ trưởng Vụ Quản lý thuế doanh nghiệp lớn, Tổng cục Thuế cho biết."

Em vừa đọc được trên Báo Đầu Tư???

 

[Thức Nguyễn Văn]

"“Kể cả trường hợp doanh nghiệp mượn tiền không lãi suất của chủ tịch, giám đốc công ty, đã trả gần hết mà chủ tịch, giám đốc sở hữu ít nhất 10% vốn chủ sở hữu cũng được coi là có quan hệ liên kết nên khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thông tin giao dịch liên kết theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP”, ông Nguyễn Văn Phụng, Vụ trưởng Vụ Quản lý thuế doanh nghiệp lớn, Tổng cục Thuế cho biết."

Em vừa đọc được trên Báo Đầu Tư???

Sếp Phung tư vấn chưa chuẩn rồi, không có điều khoản nào mượn tiền của Giám đốc gọi là giao dịch liên kết cả

 

[Megg]

Theo nghị định 132/2020 là có liên kết bạn

Cho em hỏi là xét theo điểm nào trong các điểm của điều 5 NĐ132 không ah?

 

[HoangDung]

Cho em hỏi là xét theo điểm nào trong các điểm của điều 5 NĐ132 không ah?

i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;

 

[HUONG THU]

áp dụng hết chứ em, có liên kết và giao dịch liên kết là coi chừng cả giá vốn nữa ấy

Dạ em cảm ơn anh!

 

[Hương]

Không em nhé, vay ngân hàng mà bị thì cả nước Việt nam DN bị hết 80%

Mừng quá

 

[Smile]

Anh cho em hỏi thêm. Trong năm nếu phát sinh gd liên kết với 1 cty hay nhiều cty thì cũng chỉ tích loại cp lãi vay theo 1 cty thức tính Ebitda phải ko ạ.

 

[yeuketoan2002]

Không phải là giao dịch liên kết, Nếu là doanh nghiệp A bảo lãnh cho doanh nghiệp B vay vốn thì mới đáng bàn.

anh ơi, Cty em là cty cổ phần A - năm 2020 bên em đã được cục thuế quyết toán thuế năm 2018+2019 nhưng năm 2018 có trường hợp Cty A buôn bán với cty cổ phần B, mà 2 cty này có chung 1 cổ đông chiếm trên 25% vốn điều lệ nên bị tính vào GDLk và loại CP lãi vay đấy ạ, vậy CỤc thuế laoij như vậy có đúng ko ạ. Em cảm ơn anh nhiều

 

[chrisho]

Mọi người cho em hỏi lại ạ, tại đọc em thấy vẫn còn chưa hiểu lắm nghị định 132. Cty em đang làm là công ty Cổ phần vốn điều lệ 10 tỷ, do thiếu tiền mua hàng nên làm hợp đồng MƯỢN cổ đông (người này nắm 30% cổ phần) số tiền mượn bây giờ lên đến 15 tỷ. Cổ đông này có 1 cty riêng là cty TNHH 1TV, lúc mượn là mượn cá nhân cổ đông chứ ko phải mượn cty, vậy cty em có đang dính giao dịch liên kết không ạ? Cảm ơn mọi người

 

[NGUYENHIEN0606]

Anh Chị cho em hỏi !
Công ty TNHH 1 Thành viên lấy tài sản đứng Tên Giám Đốc và Vợ Giám đốc để vay ngân hàng có phải là Giao Dịch Liên Kết ko ạ

 

[Hoàng Chúc]

Bác Thức cho e hỏi, theo như trả lời của Tổng cục thuế thì DN vay vốn từ 25% Vốn chủ trở lên thì đều bị tính là giao dịch liên kết. Mà theo như mục d, khoản 2 nhưng khoản 2 lại chịu sự điều tiết của khoản 1. Em thấy câu trả lời của Tổng cục k hợp lý lắm? Bác cho e xin ý kiến với ạ

 

[Daonguyen]

EM đọc hoài mà ko biết áp dụng ntn với công ty e, Công ty cổ phần có chủ tịch hội đồng quản trị ( hiện đang cùng làm việc cho công ty khác) , và cho công ty e vay 400tr ko lãi suất , vốn điều lệ 2 tỷ.--> vậy có thuộc diện giao dịch liên kết ko? và e cần khai những gì ạ. Ai giúp e với,

 

[Nguyen Thi Nguyet]

A ơi, cho e hỏi, 2 công ty có mua bán hàng hoá dịch vụ. Ng điều hành có quan hệ anh rể, e dâu. Vậy có phải là quan hệ liên kết ko ah

A cho e hỏi trong trường hợp này e phải làm thế nào ạ?

 

[Huong Le PT]

Giao dịch liên kết rồi, thuộc 1 trong các mục nghị định số 132/2020/NĐ-CP nêu ra

Là giao dịch liên kết rồi bạn, cả 2 công ty phải làm.phụ lục GDLK

Em cảm ơn ạ

 

[yeuketoan2002]

Vay ngân hàng mà cũng giao dịch liên kết? em xem trên đó có điều khoản nào không?

anh oi, trenfb cũng có bạn đã hỏi bên thuế và họ nói là có thuộc GDLK, hoang mang quá naha j

 

[Huong Le PT]

Em thấy có trường hợp được miễn kê khai, miễn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết. Cho em hỏi bên em có 2 công ty, chồng là GĐ 1 công ty A, vợ là GĐ 1 công ty B. Công ty A có Doanh thu năm 2020 trên 50 tỷ, công ty B dưới 50 tỷ. Công ty B có mua hàng của Công ty A dưới 30 tỷ/năm 2020 thì có được miễn kê khai hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết ko ạ?

Theo như mình đọc nghị định 132 thì trường hợp này của bạn chỉ được miễn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết thôi còn đâu vẫn phải lập tờ khai theo phụ lục 01