Chia sẻ Hướng dẫn kê khai phụ lục giao dịch liên kết - Phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP

[HoangDung]

a ơi vậy e hỏi chút với ạ, bên e góp vốn vào cty A 65% là cty dạng mẹ -con có khai PL01 GDLK. Công ty e năm nay có lãi và dc giảm 30%, còn cty A thì lỗ 5 tỷ, doanh thu 2021 50 tỷ, doanh thu 2019 30 tỷ
Vậy e có được tích vào khoản 1 mục II phụ lục 01 GDLK để miễn kê khai không ạ.
Em cám ơn ạ!

bạn xem lại điều kiện miễn kê khai, nếu đáp ứng thì miễn, ko thì phải khai đầy đủ.

 

[Vũ Hằng060917]

nhà nước giảm hàng năm không phải là ưu đãi, tuy nhiên 2 thằng cùng giảm thì mới ok]

Anh cho em hỏi: theo như trên anh nói thì phải cả 2 thằng cùng được giảm mà ông Ngân hàng có được giảm 30% đâu, sao vay ngân hàng lại thuộc diện tích mục II. 1 miễn kê khai miễn lập hồ sơ hả anh?
Rất mong câu trả lời của anh ạ!
Em cám ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi: theo như trên anh nói thì phải cả 2 thằng cùng được giảm mà ông Ngân hàng có được giảm 30% đâu, sao vay ngân hàng lại thuộc diện tích mục II. 1 miễn kê khai miễn lập hồ sơ hả anh?
Rất mong câu trả lời của anh ạ!
Em cám ơn

vậy em làm sao để kê khi bản chất nó ko phải giao dịch liên kết? em kê được thì quá giỏi luôn.

 

[Hoài NT]

bạn xem lại điều kiện miễn kê khai, nếu đáp ứng thì miễn, ko thì phải khai đầy đủ.

dạ cám ơn c, e có nêu TH cụ thể bên em đó ạ, theo e hiểu thì e và cty A là đều không được hưởng ưu đãi thuế vì đều nộp thuế TNDN 20%, n bên trên e có thấy a Thức tư vấn là 2 bên cùng được giảm thì mới ok.
Bên e thì dc giảm 30% theo NQ406 còn cty A thì là lỗ rồi.
Nên bên e được miễn kê khai phải không ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

dạ cám ơn c, e có nêu TH cụ thể bên em đó ạ, theo e hiểu thì e và cty A là đều không được hưởng ưu đãi thuế vì đều nộp thuế TNDN 20%, n bên trên e có thấy a Thức tư vấn là 2 bên cùng được giảm thì mới ok.
Bên e thì dc giảm 30% theo NQ406 còn cty A thì là lỗ rồi.
Nên bên e được miễn kê khai phải không ạ.

không miễn thì kê hết thôi em, đơn giản mà

 

[Phuong246]

Các anh chị cho em hỏi với ạ, công ty 2021 có:
1. Vay ngân hàng 200% vốn điều lệ, vay ngắn hạn 6 tháng
2. Vay của phó giám đốc 100% VĐL 12 tháng
3. Chuyển nhượng vốn
4. Nhờ ngân hàng mở bảo lãnh cho các đơn hàng
Cho em hỏi các giao dịch này có phải là giao dịch liên kết không ạ và có phải tính chi phí lãi vay ko được trừ ko ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh chị cho em hỏi với ạ, công ty 2021 có:
1. Vay ngân hàng 200% vốn điều lệ, vay ngắn hạn 6 tháng
2. Vay của phó giám đốc 100% VĐL 12 tháng
3. Chuyển nhượng vốn
4. Nhờ ngân hàng mở bảo lãnh cho các đơn hàng
Cho em hỏi các giao dịch này có phải là giao dịch liên kết không ạ và có phải tính chi phí lãi vay ko được trừ ko ạ?

phải khai phụ lục GDLK rồi em, theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP thì phải tính, còn theo luật thuế TNDN thì không

 

[Phuong246]

phải khai phụ lục GDLK rồi em, theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP thì phải tính, còn theo luật thuế TNDN thì không

Dạ em cảm ơn anh ạ.
Nhưng mong anh chỉ thêm giúp em là có phải tính và khai chi phí không được trừ ko ạ. Và cty em được ưu đãi thuế TNDN 30%, thì được tích vào ô miễn kê khai "Mục III", "Mục IV" trong Phụ lục GDLK ko ạ? Em cảm ơn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ em cảm ơn anh ạ.
Nhưng mong anh chỉ thêm giúp em là có phải tính và khai chi phí không được trừ ko ạ. Và cty em được ưu đãi thuế TNDN 30%, thì được tích vào ô miễn kê khai "Mục III", "Mục IV" trong Phụ lục GDLK ko ạ? Em cảm ơn ạ

em xem điều kiện miễn khai ở nghị định 132/2020, đáp ứng thì miễn nhé

 

[Phuong246]

em xem điều kiện miễn khai ở nghị định 132/2020, đáp ứng thì miễn nhé

Dạ em cảm ơn anh ạ.

 

[Thuna]

Giao dịch liên kết là vấn đề đau đầu không chỉ riêng ai

Anh cho em hỏi chút: do hoàn nhập dự phòng đầu tư tài chính nên CP tài chính trên BCTC âm. Mục IV- PL1 giao dịch liên kết có kê khai mục CP này nhưng ko cho đánh số âm. Em đang xử lý bằng cách đưa hết vào dòng doanh thu tài chính. Như vậy có được không ạ, hoặc anh có cách nào khác hướng dẫn giúp em. Em cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi chút: do hoàn nhập dự phòng đầu tư tài chính nên CP tài chính trên BCTC âm. Mục IV- PL1 giao dịch liên kết có kê khai mục CP này nhưng ko cho đánh số âm. Em đang xử lý bằng cách đưa hết vào dòng doanh thu tài chính. Như vậy có được không ạ, hoặc anh có cách nào khác hướng dẫn giúp em. Em cảm ơn!

hoàn nhập dự phòng là ghi nhận thu nhập khác, chứ chi phí đâu mà âm em?

 

[Phuong246]

Cho em hỏi nếu chi phí thuế TNDN trên BCTC là 1.000.000, mà khi lập tờ khai thuế TNDN sau khi tính chi phí lãi vay không được trừ thì CP thuế TNDN thêm 300.000, tổng là 1.300.000. Vậy có hạch toán thêm khoản 300.000 này vào lại sổ kế toán không ạ.
Em cảm ơn ạ

 

[HoangDung]

Cho em hỏi nếu chi phí thuế TNDN trên BCTC là 1.000.000, mà khi lập tờ khai thuế TNDN sau khi tính chi phí lãi vay không được trừ thì CP thuế TNDN thêm 300.000, tổng là 1.300.000. Vậy có hạch toán thêm khoản 300.000 này vào lại sổ kế toán không ạ.
Em cảm ơn ạ

Không bạn nhé

 

[Phuong246]

Không bạn nhé

Dạ em cảm ơn ạ.

 

[dat1401]

Bên e ( Bên A ) vay 1 công ty ( bên B ) 12 tỷ vào ngày 11/12, ngày 28/12 bên A lại mua 50% cổ phần của Bên B , ngày 31/12 Bên A trả lãi vay 40tr cho bên B . Vậy cho e hỏi 3 giao dịch đó giao dịch nào là GDLK và kê khai vào những mục nào ạ ( Bên A được hưởng ưu đãi thuế 50% DN khoa học công nghệ )

 

[HoangDung]

Bên e ( Bên A ) vay 1 công ty ( bên B ) 12 tỷ vào ngày 11/12, ngày 28/12 bên A lại mua 50% cổ phần của Bên B , ngày 31/12 Bên A trả lãi vay 40tr cho bên B . Vậy cho e hỏi 3 giao dịch đó giao dịch nào là GDLK và kê khai vào những mục nào ạ ( Bên A được hưởng ưu đãi thuế 50% DN khoa học công nghệ )

GDLK rồi bạn, khai phụ lục thôi

 

[dat1401]

GDLK rồi bạn, khai phụ lục thôi

Mình chỉ phải khai phần lãi thôi đúng ko thầy

 

[HoangDung]

Mình chỉ phải khai phần lãi thôi đúng ko thầy

OK BẠN.

 

[Hoài NT]

Không bạn nhé

c ơi sao lại không ạ, theo e hiểu là bctc ra con số thuế sau đó kê khai 03 TNDN theo KQKD đó , loại trừ các khoản không chịu thuế thì thuế tăng lên 1 con số khi đó pải quay lại hạch toán phần thuế đó và chạy lại bctc chứ c. Như thế ms khớp số liệu chứ ạ.