Chia sẻ Hướng dẫn kê khai phụ lục giao dịch liên kết - Phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
(Baocaotaichinh.vn) Như vậy sau khi căn cứ vào nghị định số 132/2020/NĐ-CP, chúng ta xác định trong kỳ tính thuế doanh nghiệp thuộc trường hợp liên kết và giao dịch liên kết thì khi làm quyết toán thuế TNDN cuối năm, chúng ta phải làm các phụ lục giao dịch liên kết từ GDLK 01 tới GDLK 04 đính kèm tờ khai, Riêng phụ lục 01 ( Gọi tắt là GDLK 01) thì chúng ta điền như thế nào? bài này www.baocaotaichinh.vn sẽ hướng dẫn để anh chị em tham khảo nhé.

Chi tiết các bạn xem ở đây: Hướng dẫn lập Phụ lục giao dịch liên kết, phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP
 

janoel

Kế Toán
Tham gia
11/3/21
Bài viết
2
Thích
3
chào anh, bên cty em chỉ có phát sinh vay ngân hàng ( vốn 20 tỷ, trong năm vay 100 tỷ). Giờ em đang làm pl gdlk nhưng không biết điền thế nào. Nhờ anh hướng dẫn giúp em với ạ.
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
chào anh, bên cty em chỉ có phát sinh vay ngân hàng ( vốn 20 tỷ, trong năm vay 100 tỷ). Giờ em đang làm pl gdlk nhưng không biết điền thế nào. Nhờ anh hướng dẫn giúp em với ạ.
Topic này hướng dẫn làm, Em coi phần anh hướng dẫn ở trên, không biết chổ nào thì hỏi, chứ hỏi theo kiểu em thì anh chịu làm sao biết mà chỉ :)
 

ACCA

Kế Toán
Tham gia
25/3/21
Bài viết
8
Thích
4
Công ty có TH chủ tịch là vk chuyển nhượng cho Ck. CK > 35 % Vốn góp. Em đang xác định là kê khai PL 01
Mục I. Tên cổ động chuyển nhượng
Mục II. Chọn 2a vì DT < 50 tỷ và giá trị liên kết <30 tỷ => Ko biết xác định vậy có đúng ko hay thuộc miễn kê luôn ?
Nếu chọn 2a tiếp =>Mục III. Phần hoạt động tài chính kê vào hoạt động tài chính khác , cột 3,7
Em còn vướng lăn tăn Anh vui lòng chỉ em với ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Công ty có TH chủ tịch là vk chuyển nhượng cho Ck. CK > 35 % Vốn góp. Em đang xác định là kê khai PL 01
Mục I. Tên cổ động chuyển nhượng
Mục II. Chọn 2a vì DT < 50 tỷ và giá trị liên kết <30 tỷ => Ko biết xác định vậy có đúng ko hay thuộc miễn kê luôn ?
Nếu chọn 2a tiếp =>Mục III. Phần hoạt động tài chính kê vào hoạt động tài chính khác , cột 3,7
Em còn vướng lăn tăn Anh vui lòng chỉ em với ạ
Mục II phần I của em không chọn à? thường đáp ứng số 1 này thì phần III và IV không có làm
 

ACCA

Kế Toán
Tham gia
25/3/21
Bài viết
8
Thích
4
Dạ em đang chưa rõ liệu DN mình có đc xác định là miễn kê khai để chọn mục II phần 1 ko ạ? Vì em đang hiểu là Của 2 DN cùng mức thuế suất thôi. Còn đây chuyển nhượng thì thuế suất của DN với đối tượng liên kết có mức khác nhau.
Em hiểu sai mục này phải ko ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Dạ em đang chưa rõ liệu DN mình có đc xác định là miễn kê khai để chọn mục II phần 1 ko ạ? Vì em đang hiểu là Của 2 DN cùng mức thuế suất thôi. Còn đây chuyển nhượng thì thuế suất của DN với đối tượng liên kết có mức khác nhau.
Em hiểu sai mục này phải ko ạ?
Chuyển nhượng cũng thuế suất hết đâu có phân biệt?
 

ACCA

Kế Toán
Tham gia
25/3/21
Bài viết
8
Thích
4
Vậy được chọn.mục II phần 1 ạ????. Ôi vậy may quá. Thông báo cáo rồi. Ơn giời cảm ơn Anh. Giờ rình nộp BC thôi ạ.
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Anh Chị Em lưu ý phần phụ lục giao dịch liên kết 01, Nếu chỉ là giao dịch mua bán qua lại giữa các công ty Việt Nam, Có cùng mức thuế TNDN, không có ưu đãi về thuế thì cách làm phụ lục 1 cực kỳ đơn giản, xem để hoàn chỉnh nhé

Chỉ có giao dịch với các ty nước ngoài, rồi không cùng mức thuế suất, có ưu đãi này nọ thì mới mệt và phải làm nhiều thôi.
LK thoi.jpg
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
May quá có Anh Thức đêm hôm hỗ trợ ko thì cứ ngồi lăm tăn chọn mục nào rồi kê như nào mà công ty thì bé như cái kẹo 😅.
Dân kế toán mình hiện tại gần giống như bị rối loạn giao dịch liên kết, gặp vấn đề gì cũng hỏi có phải giao dịch liên kết không :v
 

Hongnguyen154

Kế Toán
Tham gia
28/3/21
Bài viết
4
Thích
1
Em chào anh chị, công ty em đang làm là cty tnhh 2 tv là 2 vợ chồng (vốn 30-70). Vợ có 1 cty tnhh 1 tv. Vốn 9 tỉ vay nh 6 tỉ. Cty em mua bán hàng hoá với cty vợ sếp => có giao dịch liên kết. Ở phụ lục 1 mục II em chọn chọn 1 như vậy có đúng không ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Em chào anh chị, công ty em đang làm là cty tnhh 2 tv là 2 vợ chồng (vốn 30-70). Vợ có 1 cty tnhh 1 tv. Vốn 9 tỉ vay nh 6 tỉ. Cty em mua bán hàng hoá với cty vợ sếp => có giao dịch liên kết. Ở phụ lục 1 mục II em chọn chọn 1 như vậy có đúng không ạ?
Đúng rồi em nhé, 2 công ty đều ở VN, áp dụng chung thuế suất thuế TNDN, không có ưu đãi thuế TNDN --> chọn 1
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Em cảm ơn anh nhé. Như vậy em chỉ cần làm phụ lục 1 và tính chi phí lãi vay được trừ thôi đúng không anh?
Đâu có đâu em? nếu là giao dịch liên kết thì lãi vay vẫn bị khống chế chứ, chỉ là miễn về mặt hồ sơ khai báo thôi em
 

Mẹ Ốc

Kế Toán
Tham gia
30/3/21
Bài viết
2
Thích
2
Chào bác Thức! Công ty cháu đang làm là Công ty TNHH MTV. Vốn điều lệ là 1,5 tỷ. Trong năm 2020 công ty cháu có mua trả góp 1 xe ô tô là: 460 triệu, vay trong 5 năm. Hàng tháng trả gốc 7,6 triệu, gốc loanh quanh hơn 3 triệu. Cháu vẫn chưa xác định được việc Công ty cháu vay ngân hàng mua xe trả góp có thuộc giao dịch liên kết không. Rất mong bác giải đáp thắc mắc giúp cháu! Cảm ơn bác nhiều ạ!
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1