Chia sẻ Hướng dẫn kê khai phụ lục giao dịch liên kết - Phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,295
Thích
4,358
A Thức ơi, e đọc Điều 2 NĐ132 nói đối tượng áp dụng "là DN có phát sinh giao dịch với bên liên kết", vậy nếu không có phát sinh giao dịch mình đâu cần kê khai thông tin liên kết phải ko ạ? e đọc bài hướng dẫn của a thấy vẫn phải kê khai nên e hơi thắc mắc ạ
Đúng là như vậy đó em, Em nói không có sai tý nào đâu nhé.
 

Hiền Đỗ

Kế Toán
Tham gia
22/3/21
Bài viết
4
Thích
1
Anh cho em hỏi về chỉ tiêu I. cột 3 " Tổng giá trị giao dịch phát sinh từ hoạt động kinh doanh" .
Theo hướng dẫn 1617161638885.png Vậy em lấy dthu bán HHDV + dthu hđtc + dthu khác trên Bảng lãi lỗ cộng vào là được đúng k ạ?
 

Hiền Đỗ

Kế Toán
Tham gia
22/3/21
Bài viết
4
Thích
1
Ngoài ra, em hỏi thêm cũng chỉ tiêu I. cột 7 " Tổng giá trị giao dịch từ hoạt động kinh doanh"
1617161914751.png
Như vậy em lấy : Giá vốn + chi phí tài chính + chi phí bán hàng + chi phí quản lý DN + Chi phí khác trên Bảng lãi lỗ cộng vào đúng k ạ.
Hoặc em lấy đối ứng của TK 331 là được ạ.
 

Attached Files:

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,295
Thích
4,358
Vụ giao dịch liên kết có một sự hiểu nhầm không hệ nhẹ trường hợp không phát sinh giao dịch mua bán với bên liên kết nhé cả nhà.

1. Bước 1: Xác định xem có thuộc các trường hợp liên kết tại điều 5 Nghị định số 132/2020/NĐ-CP hay không?

2. Bước 2: Xem 02 anh chị kia có phát sinh giao dịch của các hoạt động như điều 1 nghị định số 132/2020/NĐ-CP quy định không? lúc đó mới làm phụ lục giao dịch liên kết như Điều 2 Nghị định số 132/2020/NĐ-CP đã quy định.

Như vây: Chúng ta chỉ làm phụ lục giao dịch liên kết khi Doanh nghiệp nằm ở Bước 1 và Phát sinh giao dịch ở bước 2, Còn không có phát sinh thì chúng ta không có làm gì cả.

Mấy ngày nay hiểu nhầm là có bước 1 chưa có phát sinh giao dịch " Thịt mà đâm thịt nhớ nhau suốt đời" chúng ta cũng kê phụ lục, tuy nhiên ai đã kê rồi thì cứ để yên, không sao cả nhé, dư không bị phạt đâu mà sợ.

Và lời khuyên cuối cùng dành cho các tình yêu của Thức Nguyễn Văn: Nếu làm được thì làm luôn, còn chưa biết thế nào thì cứ nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN 2020 cho kịp thời hạn đi, sau đó nghiên cứu nếu thấy chưa đúng thì ta khai KHBS lại cũng chưa muôn nhé cả nhà.

Chúc cả nhà ngày cuối cùng đẩy con tàu ra khơi thuận lợi.
 

Hiền Đỗ

Kế Toán
Tham gia
22/3/21
Bài viết
4
Thích
1
Vụ giao dịch liên kết có một sự hiểu nhầm không hệ nhẹ trường hợp không phát sinh giao dịch mua bán với bên liên kết nhé cả nhà.

1. Bước 1: Xác định xem có thuộc các trường hợp liên kết tại điều 5 Nghị định số 132/2020/NĐ-CP hay không?

2. Bước 2: Xem 02 anh chị kia có phát sinh giao dịch của các hoạt động như điều 1 nghị định số 132/2020/NĐ-CP quy định không? lúc đó mới làm phụ lục giao dịch liên kết như Điều 2 Nghị định số 132/2020/NĐ-CP đã quy định.

Như vây: Chúng ta chỉ làm phụ lục giao dịch liên kết khi Doanh nghiệp nằm ở Bước 1 và Phát sinh giao dịch ở bước 2, Còn không có phát sinh thì chúng ta không có làm gì cả.

Mấy ngày nay hiểu nhầm là có bước 1 chưa có phát sinh giao dịch " Thịt mà đâm thịt nhớ nhau suốt đời" chúng ta cũng kê phụ lục, tuy nhiên ai đã kê rồi thì cứ để yên, không sao cả nhé, dư không bị phạt đâu mà sợ.

Và lời khuyên cuối cùng dành cho các tình yêu của Thức Nguyễn Văn: Nếu làm được thì làm luôn, còn chưa biết thế nào thì cứ nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN 2020 cho kịp thời hạn đi, sau đó nghiên cứu nếu thấy chưa đúng thì ta khai KHBS lại cũng chưa muôn nhé cả nhà.

Chúc cả nhà ngày cuối cùng đẩy con tàu ra khơi thuận lợi.
Dạ, bên em là có phát sinh giao dịch như bước 1 anh ơi. Nên em đang phải làm PL mà lấn cấn chỗ Mục I cột 3 và cột 7 anh ạ.
 

Trang86

Kế Toán
Tham gia
31/3/21
Bài viết
1
Thích
1
A oi, cty e vay cty nước ngoài tỷ lệ trên 50% vốn góp nhưng ko tính lãi. Vậy kê khai mục III phần lãi vay mà 0 thì gtri gdich độc lập tính theo lsuat bao nhiêu a. Vi e tham khảo thấy không quy định lai vay Nuoc ngoai. Cq thuế có ấn định lãi suất vay ko anh
 
Sửa lần cuối:
Tham gia
31/3/21
Bài viết
1
Thích
1
Anh ơi, sếp em có 2 cty, thì 2 cty này thuộc là trường hợp liên kết, nhưng trong năm không có phát sinh giao dịch qua lại nào giữa 2 cty này thì Mục II ở phụ lục GDLK01 tích chọn cái nào được ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,295
Thích
4,358
Anh ơi, sếp em có 2 cty, thì 2 cty này thuộc là trường hợp liên kết, nhưng trong năm không có phát sinh giao dịch qua lại nào giữa 2 cty này thì Mục II ở phụ lục GDLK01 tích chọn cái nào được ạ?
Không kê khai gì cả em nhé, xem qua bài anh hướng dẫn: Hướng dẫn khai phụ lục 01 giao dịch liên kết

Dạ, bên em là có phát sinh giao dịch như bước 1 anh ơi. Nên em đang phải làm PL mà lấn cấn chỗ Mục I cột 3 và cột 7 anh ạ.
Công ty e ở VN? có áp dụng thuế suất thuế TNDN như nhau không? có ưu đãi thuế TNDN không?
A oi, cty e vay cty nước ngoài tỷ lệ trên 50% vốn góp nhưng ko tính lãi. Vậy kê khai mục III phần lãi vay mà 0 thì gtri gdich độc lập tính theo lsuat bao nhiêu a. Vi e tham khảo thấy không quy định lai vay Nuoc ngoai. Cq thuế có ấn định lãi suất vay ko anh
Theo giá trị trường của ngân hàng mình giao dịch, lãi suất tại thời điểm vay đó em nhé
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,295
Thích
4,358
Up lên cho những ai chưa đọc thì đọc qua.
 

huynhvy

Kế Toán
Tham gia
23/6/21
Bài viết
1
Thích
0
Chào Anh Thức ! Anh cho em hỏi em thấy tại điểm K điều 5 của NĐ 132/2020 như sau:" k) Các trường hợp khác trong đó doanh nghiệp chịu sự điều hành, kiểm soát, quyết định trên thực tế đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp kia" . ==> để xác định Cty có GDLK thuộc điểm K này như thế nào ? nhờ anh hướng dẫn giúp em
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,295
Thích
4,358
Chào Anh Thức ! Anh cho em hỏi em thấy tại điểm K điều 5 của NĐ 132/2020 như sau:" k) Các trường hợp khác trong đó doanh nghiệp chịu sự điều hành, kiểm soát, quyết định trên thực tế đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp kia" . ==> để xác định Cty có GDLK thuộc điểm K này như thế nào ? nhờ anh hướng dẫn giúp em
Thì em xác định có ai điều hành, kiểm soát không đó em? không có thì không bàn thêm.
 

Diệu Linh

Kế Toán
Tham gia
30/3/21
Bài viết
5
Thích
1
Anh chị cho em hỏi: Nếu hôm nay e kê khai bổ sung Phụ lục I về giao dịch liên kết có bị phạt chậm nộp không ạ? Trong BCTC 2020 nộp thuế em chưa kê khai ạ.:(
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,295
Thích
4,358
Anh chị cho em hỏi: Nếu hôm nay e kê khai bổ sung Phụ lục I về giao dịch liên kết có bị phạt chậm nộp không ạ? Trong BCTC 2020 nộp thuế em chưa kê khai ạ.:(
Không em nhé, được phép khai bổ sung miễn là trước khi thuế thanh kiểm tra.
 

Moon Sailor

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
26/3/21
Bài viết
864
Thích
515
Chào bác Thức! Công ty cháu đang làm là Công ty TNHH MTV. Vốn điều lệ là 1,5 tỷ. Trong năm 2020 công ty cháu có mua trả góp 1 xe ô tô là: 460 triệu, vay trong 5 năm. Hàng tháng trả gốc 7,6 triệu, gốc loanh quanh hơn 3 triệu. Cháu vẫn chưa xác định được việc Công ty cháu vay ngân hàng mua xe trả góp có thuộc giao dịch liên kết không. Rất mong bác giải đáp thắc mắc giúp cháu! Cảm ơn bác nhiều ạ!
Nếu khoản vay của bạn thỏa mãn Điểm d, khoản 2, Điều 5 Nghị định 132 thì là giao dịch liên kết, bạn nhé !
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1