Chia sẻ Hướng dẫn kê khai phụ lục giao dịch liên kết - Phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP

Như Như

Kế Toán
Tham gia
30/3/21
Bài viết
1
Thích
0
Bác Thức cho em hỏi 1 cá nhân đứng giám đốc 2 công ty thì thuộc loại giao dịch liên kết nào từ A - L ạ , em đọc mà rối quá ko biết chọn cái nào , nhờ Bác tư vấn hộ em với ạ !
 

Thanh Hiền

Kế Toán
Tham gia
27/11/19
Bài viết
5
Thích
6
Chào bác Thức! Công ty cháu đang làm là Công ty TNHH MTV. Vốn điều lệ là 1,5 tỷ. Trong năm 2020 công ty cháu có mua trả góp 1 xe ô tô là: 460 triệu, vay trong 5 năm. Hàng tháng trả gốc 7,6 triệu, gốc loanh quanh hơn 3 triệu. Cháu vẫn chưa xác định được việc Công ty cháu vay ngân hàng mua xe trả góp có thuộc giao dịch liên kết không. Rất mong bác giải đáp thắc mắc giúp cháu! Cảm ơn bác nhiều ạ!
giống mình cũng đang thắc mắc vấn đề này. haiz..
 

Thu Vương

Kế Toán
Tham gia
20/3/21
Bài viết
2
Thích
2
Bên em là cty Cổ phần, Tổng giám đốc có ghóp vốn 80% với cty TNHH 2 TV. 2 bên có GDLK. Vậy khi điền vào PL1 thì Tên bên liên kết em điền tên 2 công ty đúng k ạ? Và Hình thức em chọn mục I đúng k a?
 

Daonguyen

Kế Toán
Tham gia
18/3/21
Bài viết
20
Thích
4
Em đang phân vân về TH của công ty e. Vốn 2 tỷ, vay ngân hàng 7ty, và có phat sinh giao dịch với hộ kinh doanh ( chủ hộ KD là thành viên trong ban quản trị của công ty e), vậy anh cho e hỏi : phần vay NH có phải là giao dịch LK, và phần giao dịch mua bán hàng hóa với HKD có phải thuộc GDLK ko? Mong anh phẩn hồi giuspe với ạ. V
 

Thu Vương

Kế Toán
Tham gia
20/3/21
Bài viết
2
Thích
2
Bác Thức cho em hỏi 1 cá nhân đứng giám đốc 2 công ty thì thuộc loại giao dịch liên kết nào từ A - L ạ , em đọc mà rối quá ko biết chọn cái nào , nhờ Bác tư vấn hộ em với ạ !
Bên mình cũng cá nhân Sếp nên tớ chọn mục i nhưng đang lăn tăn Tên bên liên kết điền tên cty có chính xác k?
 

Nga0512

Kế Toán
Tham gia
29/12/20
Bài viết
6
Thích
0
Anh Thức ơi, công ty e bán mã thẻ điện thoại cho bên Hàn Quốc thì e tích vào hình thức quan hệ lk nào ạ? e đọc mãi mà k vỡ ra đc gì ạ. e cám ơn Anh
 

Phuong91.nd

Kế Toán
Tham gia
21/3/21
Bài viết
2
Thích
0
Anh cho em hỏi công ty em có các mối quan hệ kiên kết và giao dịch liên kết sau thì tích vào cái nào ạ? Theo em hiểu sẽ tích các mục sau: anh xem giúp em đúng chưa nhé.
- Có quan hệ mua bán với 2 cty mà chủ sở hữu là cậu ruột và em gái ruột của giám đốc (chọn G)
- Có quan hệ mua bán với công ty mà giám đốc góp cổ phần (chọn A)
- Có vay của giám đốc và người thân+người ngoài để kinh doanh ạ (chọn I)
- Mục II: chọn 1
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
Chào bác Thức! Công ty cháu đang làm là Công ty TNHH MTV. Vốn điều lệ là 1,5 tỷ. Trong năm 2020 công ty cháu có mua trả góp 1 xe ô tô là: 460 triệu, vay trong 5 năm. Hàng tháng trả gốc 7,6 triệu, gốc loanh quanh hơn 3 triệu. Cháu vẫn chưa xác định được việc Công ty cháu vay ngân hàng mua xe trả góp có thuộc giao dịch liên kết không. Rất mong bác giải đáp thắc mắc giúp cháu! Cảm ơn bác nhiều ạ!
Trường hợp này không phải đâu em, nộp báo cáo đi thôi
 

Thanh Hiền

Kế Toán
Tham gia
27/11/19
Bài viết
5
Thích
6
Chào bác Thức! Công ty cháu đang làm là Công ty TNHH MTV. Vốn điều lệ là 1,5 tỷ. Trong năm 2020 công ty cháu có mua trả góp 1 xe ô tô là: 460 triệu, vay trong 5 năm. Hàng tháng trả gốc 7,6 triệu, gốc loanh quanh hơn 3 triệu. Cháu vẫn chưa xác định được việc Công ty cháu vay ngân hàng mua xe trả góp có thuộc giao dịch liên kết không. Rất mong bác giải đáp thắc mắc giúp cháu! Cảm ơn bác nhiều ạ!
chỉ khác cty mình là vay năm 2019. thì ko biết có phải là giao dịch liên kết ko. haiz.
 

Thanh Hiền

Kế Toán
Tham gia
27/11/19
Bài viết
5
Thích
6
Trường hợp này không phải đâu em, nộp báo cáo đi thôi
A ơi TH của e cũng tương tự như này, nhưng bên e vay từ cuối năm 2019 và với số tiền nhiều hơn. đến cuối năm 2020 thì số tiền đã trả vẫn lớn hơn 25% vốn chủ sở hữu, như vậy có phải là liên kết nhưng ko phải là giao dịch liên kết và làm phụ lục 01 ko ạ!
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
6,628
Thích
3,886
A ơi TH của e cũng tương tự như này, nhưng bên e vay từ cuối năm 2019 và với số tiền nhiều hơn. đến cuối năm 2020 thì số tiền đã trả vẫn lớn hơn 25% vốn chủ sở hữu, như vậy có phải là liên kết nhưng ko phải là giao dịch liên kết và làm phụ lục 01 ko ạ!
Mấy vụ công ty bé, vay mua xe, em đừng quan tâm, nộp cho đúng hạn đi, rồi nghiên cứu tiếp, sau này nếu có sai thì khai KHBS lại cũng chưa muộn nhé
 

Minh Tâm 98

Kế Toán
Tham gia
30/3/21
Bài viết
10
Thích
8
Anh Chị Em lưu ý phần phụ lục giao dịch liên kết 01, Nếu chỉ là giao dịch mua bán qua lại giữa các công ty Việt Nam, Có cùng mức thuế TNDN, không có ưu đãi về thuế thì cách làm phụ lục 1 cực kỳ đơn giản, xem để hoàn chỉnh nhé

Chỉ có giao dịch với các ty nước ngoài, rồi không cùng mức thuế suất, có ưu đãi này nọ thì mới mệt và phải làm nhiều thôi.
Xem đính kèm 1906
A Thức ơi, e đọc Điều 2 NĐ132 nói đối tượng áp dụng "là DN có phát sinh giao dịch với bên liên kết", vậy nếu không có phát sinh giao dịch mình đâu cần kê khai thông tin liên kết phải ko ạ? e đọc bài hướng dẫn của a thấy vẫn phải kê khai nên e hơi thắc mắc ạ
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1