Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh ạ. Hôm nay em có đọc bài của anh chủ đề về giao dịch liên kết . Em rất mong được anh chỉ giáo thêm vấn đề này ạ. Theo như anh nói việc mượn tiền không phải là giao dịch liên kết. Theo điều 495 luật dân sự năm 2015 đối tượng của hợp đồng mượn tài sản là tất cả những tài sản không tiêu hao . Vật không tiêu hao là vật khi đã qua sử dụng nhiều lần mà cơ bản vẫn giữ được tính chất , hình dáng và tính năng sử dụng ban đầu . Nếu như thế thì tiền là vật tiêu hao , mỗi 1 tờ tiền có 1 seri khác nhau dù cùng 1 mệnh giá , sau khi đã qua sử dụng thì tờ tiền đó mất đi . Thế thì tiền không phải là đối tượng của hợp đồng mượn tài sản đúng k ạ

tiền là hàng hóa đặc biệt em, vận dụng nhưng nhớ điều đó nhé.

 

[Sơn Hà]

Công ty e là công ty TNHH MTV, vốn chủ sở hữu là 4.5ty, tiền vay ngân hàng là 2ty30tr, không có nợ trung và dài hạn, có nợ ngắn hạn NCC 124tr. Vâjy công ty em có dính GDLK k ạ? Mong phản hồi từ anhạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty e là công ty TNHH MTV, vốn chủ sở hữu là 4.5ty, tiền vay ngân hàng là 2ty30tr, không có nợ trung và dài hạn, có nợ ngắn hạn NCC 124tr. Vâjy công ty em có dính GDLK k ạ? Mong phản hồi từ anhạ?

331, 341, 3388... trung và dài hạn là bao nhiêu?

 

[Sơn Hà]

331, 341, 3388... trung và dài hạn là bao nhiêu?

331 nợ cuối kỳ là 124tr nhưng sang t2/2022 đã thanh toán rồi ạ, còn 341,3388 k có số dư cuối kỳ ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

331 nợ cuối kỳ là 124tr nhưng sang t2/2022 đã thanh toán rồi ạ, còn 341,3388 k có số dư cuối kỳ ạ.

nếu chiếu theo nghị định 132/2020 là có liên kết rồi.

 

[Phuongdung]

A/c cho e hỏi. bên e giao dịch mua hàng hóa với bên liên kết thì bảng này điền thế nào ạ? e chưa hiểu rõ lắm, mong mọi người chỉ giúp ạ. e cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

A/c cho e hỏi. bên e giao dịch mua hàng hóa với bên liên kết thì bảng này điền thế nào ạ? e chưa hiểu rõ lắm, mong mọi người chỉ giúp ạ. e cảm ơn!
Xem đính kèm 4926

điền các thông tin hàng hóa đơn mua với người ta thôi em

 

[Sơn Hà]

nếu chiếu theo nghị định 132/2020 là có liên kết rồi.

em k biết, nộp qt thuế tndn rồi, vậy jo nộp bổ sung tick vào ô miễn kê khai à a? Em cảm ơn a ạ

 

[TuoiTran]

A Thức cho e hỏi là Cty A (cty của con) có xuất dịch vụ cho thue xe sang Chi nhánh CTy cổ phần-CTy B bố đứng tên giám đốc chi nhánh luôn thì có phải là giao dịch liên kết k ạ?

 

[HoangDung]

em k biết, nộp qt thuế tndn rồi, vậy jo nộp bổ sung tick vào ô miễn kê khai à a? Em cảm ơn a ạ

bạn làm được và đã nộp thì không cần nộp lại

A Thức cho e hỏi là Cty A (cty của con) có xuất dịch vụ cho thue xe sang Chi nhánh CTy cổ phần-CTy B bố đứng tên giám đốc chi nhánh luôn thì có phải là giao dịch liên kết k ạ?

không liên quan bạn nhé

 

[TuoiTran]

bạn làm được và đã nộp thì không cần nộp lại
không liên quan bạn nhé

Theo e đọc thì giữa 2 cty bố và con là quan hệ liên kết và có mua bán hàng hóa dịch vụ thì là giao dịch liên kết. Vậy cho e hỏi tại sao trường hợp của e lại k phải giao dịch liên kết với ạ?
Và nếu Cty A (của con) và Cty B (của bố) như trên thuộc giao dịch liên kết thì khoản vay vốn NH của Cty A (Vay NH để mua xe khoản vay là 700tr) từ năm 2020 đến nay có bị khống chế lãi vay k ạ? Rất mong nhận được sự hỗ trợ của các a chị.

 

[HoangDung]

Theo e đọc thì giữa 2 cty bố và con là quan hệ liên kết và có mua bán hàng hóa dịch vụ thì là giao dịch liên kết. Vậy cho e hỏi tại sao trường hợp của e lại k phải giao dịch liên kết với ạ?
Và nếu Cty A (của con) và Cty B (của bố) như trên thuộc giao dịch liên kết thì khoản vay vốn NH của Cty A (Vay NH để mua xe khoản vay là 700tr) từ năm 2020 đến nay có bị khống chế lãi vay k ạ? Rất mong nhận được sự hỗ trợ của các a chị.

bạn nói bạn nộp rồi và khai GDLK rồi, mình kêu ko cần nộp lại

 

[TuoiTran]

bạn nói bạn nộp rồi và khai GDLK rồi, mình kêu ko cần nộp lại

K chị ơi. Chị nhầm e với Bạn Sơn Hà hỏi bên trên rồi.

 

[TuoiTran]

K chị ơi. Chị nhầm e với Bạn Sơn Hà hỏi bên trên rồi.

E chưa làm phụ lục liên kết và đang thắc mắc vấn đề này ạ mong a (chị) giải đáp giúp e:
1.Cty A (cty của con) có xuất dịch vụ cho thuê xe sang Cty B (Cty của bố) thì có phải là giao dịch liên kết k ạ?
2. Và nếu Cty A (của con) và Cty B (của bố) như trên thuộc giao dịch liên kết thì khoản vay vốn NH của Cty A (Vay NH để mua xe khoản vay là 700tr) từ năm 2020 đến nay có bị khống chế lãi vay k ạ?
3. Và khống chế lãi vay là khống chế 30% lãi vay của riêng khoản vay phát sinh giữa 2 bên liên kết hay khoản vay từ NH hoặc các khoản vay khác của 1 trong 2 bên cũng bị khống chế hết ạ.
Rất mong nhận được sự hỗ trợ của các a chị.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi, vay ngân hàng vượt quá 25% vốn góp của CSH là đã dính GDLK rồi ạ, bên cty em rơi vào TH này và thuế đã thông báo rồi ạ.
d) Một doanh nghiệp bảo lãnh hoặc cho một doanh nghiệp khác vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào (bao gồm cả các khoản vay từ bên thứ ba được đảm bảo từ nguồn tài chính của bên liên kết và các giao dịch tài chính có bản chất tương tự) với điều kiện khoản vốn vay ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay;

có 2 điều kiện lận mà em? đâu phải chỉ có 1 đâu?

 

[Thiên Bình 123]

Công ty em có vay một cá nhân không có mối liên hệ gì với ban điều hành hoặc thành viên quản lý của công ty. Có hợp đồng vay lãi suất là 13.5%/ năm. Tổng giá trị vay lớn hơn 25% vốn góp của chủ sở hữu thì có phải là giao dịch liên kết không ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty em có vay một cá nhân không có mối liên hệ gì với ban điều hành hoặc thành viên quản lý của công ty. Có hợp đồng vay lãi suất là 13.5%/ năm. Tổng giá trị vay lớn hơn 25% vốn góp của chủ sở hữu thì có phải là giao dịch liên kết không ạ.

không có liên quan em

 

[Thiên Bình 123]

dạ, cảm ơn anh

 

[HoangThu92]

Chắc chắn rồi không còn nghi ngờ gì nữa em
Vẫn kê khai và tính thuế như mọi công ty thôi em, chỉ lưu ý khi quyết toán thuế TNDN thì lãi vai bị khống chế 30%, và làm thêm Phụ lục giao dịch liên kết

Cách tính EBITDA* và Lãi vay bị khống chế Em xem ở đây: Hướng dẫn tính EBITDA* và lãi vay bị khống chế 30%

Trường hợp 2 công ty khác địa bàn tỉnh, cùng GĐ điều hành, góp vốn sở hữu mà không có giao dịch mua bán gì thì cũng phải khai phụ lục gdlk đúng không anh?

 

[Diệu Lê]

Trường hợp 2 công ty khác địa bàn tỉnh, cùng GĐ điều hành, góp vốn sở hữu mà không có giao dịch mua bán gì thì cũng phải khai phụ lục gdlk đúng không anh?

Khai liên kết