Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

[pangyi]

Ok rồi bạn

Dạ em cám ơn ạ. Tự tin nộp báo cáo rồi ạ

 

[NTMYLIEN]

Dear anh/chị
Công ty A, ông X có góp vốn
Công ty B, ông X không góp vốn nhưng là đại diện pháp luật trên giấy phép
2 công ty A, B có giao dịch mua bán với nhau
Vậy 2 công ty A, B có giao dịch liên kết thuộc trường hợp I. Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;
Em làm vậy có đúng không ạ. Em cám ơn

 

[MAITUYET]

Công ty có thành viên chuyển nhượng >25% vốn góp CSH cho người khác. Vậy giao dịch này là liên kết nhưng chỗ mục Tên bên liên kết ghi là gì? Là cá nhân chuyển nhượng hay tên công ty đối tác người đó đang nắm giữ ạ

 

[MAITUYET]

số dư hay phát sinh luật ko nói nên em cứ tinh 2 cách
có em nhé

Khi đó hình thức quan hệ liên kết vừa mục A, vừa mục L đúng không ạ? Chố khai quan hệ liên kết mục L chuyển nhượng vốn 25% vốn góp của cá nhân kia. Tên bên liên kết ghi tên công ty hay tên người chuyển nhượng vậy anh? Hướng dẫn giúp em với ah?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dear anh/chị
Công ty A, ông X có góp vốn
Công ty B, ông X không góp vốn nhưng là đại diện pháp luật trên giấy phép
2 công ty A, B có giao dịch mua bán với nhau
Vậy 2 công ty A, B có giao dịch liên kết thuộc trường hợp I. Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;
Em làm vậy có đúng không ạ. Em cám ơn

liên kết rồi em

Công ty có thành viên chuyển nhượng >25% vốn góp CSH cho người khác. Vậy giao dịch này là liên kết nhưng chỗ mục Tên bên liên kết ghi là gì? Là cá nhân chuyển nhượng hay tên công ty đối tác người đó đang nắm giữ ạ

nghị định có mấy mục A-B-C.... thôi mà em? chọn mục nào liên quan thôi

Khi đó hình thức quan hệ liên kết vừa mục A, vừa mục L đúng không ạ? Chố khai quan hệ liên kết mục L chuyển nhượng vốn 25% vốn góp của cá nhân kia. Tên bên liên kết ghi tên công ty hay tên người chuyển nhượng vậy anh? Hướng dẫn giúp em với ah?

nhiều hình thức thì em chọn nhiều cái

 

[Chu QUyến]

e có đọc và làm theo cách tính Ebitda của a, thì e đang ở ví dụ 4, lỗ < 0.
Lợi nhuận thuần từ hđsxkd (tk 4212) : - 281.875.388 đ, chi phí khấu hao : 82.522.220đ, lãi vay NH : 73.128.056 đ, lãi tiền gửi : 85.841 đ.
=> Lãi vay đc trừ : 30%*( -281.875.388 +82.522.220 - 85.841 + 73.128.056 ) = -37.893.286 < 0
E thấy dòng kết luận là lãi vay này sẽ bị loại không được trừ khi tính thuế TNDN năm 2021.
vậy cty e phải nộp tiền thuế TNDN à a hay như nào ạ, a hướng dẫn giúp e với ạ, e mới vào nghề nên e còn lơ mơ quá.
với nữa là cty e có đang xử lý tiền âm bằng cách mượn tiền giám đốc ( tk 3388 ) cuối năm còn 2 tỷ 3, vốn của cty e là 5 tỷ. vậy có phải là gdlk k a.
e cảm ơn a ạ

 

[Lan Nhi]

e có đọc và làm theo cách tính Ebitda của a, thì e đang ở ví dụ 4, lỗ < 0.
Lợi nhuận thuần từ hđsxkd (tk 4212) : - 281.875.388 đ, chi phí khấu hao : 82.522.220đ, lãi vay NH : 73.128.056 đ, lãi tiền gửi : 85.841 đ.
=> Lãi vay đc trừ : 30%*( -281.875.388 +82.522.220 - 85.841 + 73.128.056 ) = -37.893.286 < 0
E thấy dòng kết luận là lãi vay này sẽ bị loại không được trừ khi tính thuế TNDN năm 2021.
vậy cty e phải nộp tiền thuế TNDN à a hay như nào ạ, a hướng dẫn giúp e với ạ, e mới vào nghề nên e còn lơ mơ quá.
với nữa là cty e có đang xử lý tiền âm bằng cách mượn tiền giám đốc ( tk 3388 ) cuối năm còn 2 tỷ 3, vốn của cty e là 5 tỷ. vậy có phải là gdlk k a.
e cảm ơn a ạ

Bên bạn chỉ giản lỗ chứ có lãi đâu mà đóng thuế, mượn tiền không liên kết

 

[Oanh Nguyễn]

Vay ngân hàng mà cũng giao dịch liên kết? em xem trên đó có điều khoản nào không?

A ơi, vay ngân hàng mua xe số tiền vượt 25% vốn chủ sở hữu và vay trong 5 năm thì có tính là giao dịch liên kết không. vì e thấy ngân hàng cũng là doanh nghiệp và có bị khống chế lãi vay 30% không ạ? E cảm ơn a!

 

[Chu QUyến]

Bên bạn chỉ giản lỗ chứ có lãi đâu mà đóng thuế, mượn tiền không liên kết

e đọc là k đc trừ khi tính thuế TNDN là nghĩ là vẫn phải tính vào để nộp thuế TNDN, e đang k hiểu rõ câu kết luận nên đang bị xoay

 

[Kế Toán SG]

A ơi, vay ngân hàng mua xe số tiền vượt 25% vốn chủ sở hữu và vay trong 5 năm thì có tính là giao dịch liên kết không. vì e thấy ngân hàng cũng là doanh nghiệp và có bị khống chế lãi vay 30% không ạ? E cảm ơn a!

chiếm trên 50% 341,331,338 trung và dài hạn không bạn?

e đọc là k đc trừ khi tính thuế TNDN là nghĩ là vẫn phải tính vào để nộp thuế TNDN, e đang k hiểu rõ câu kết luận nên đang bị xoay

không được trừ là loại ra, nếu giảm lỗ thì ko sao cả, còn loại ra mà có lãi mới tính bạn

 

[Chu QUyến]

chiếm trên 50% 341,331,338 trung và dài hạn không bạn?
không được trừ là loại ra, nếu giảm lỗ thì ko sao cả, còn loại ra mà có lãi mới tính bạn

vậy e có phải làm gdlk k ạ, và nếu có thì e tích ở phần 01,02 hay 03 ạ

 

[Kế Toán SG]

vậy e có phải làm gdlk k ạ, và nếu có thì e tích ở phần 01,02 hay 03 ạ

đang hỏi doanh nghiệp bạn có chiếm trên 50% 341,331,338 trung và dài hạn không? chưa thấy trả lời.

 

[Linh Meo Meo]

các dư ợ 341, 331, 3388 cuối năm là bao nhiêu?

Dạ anh, TK 341: dư có 4.7 tỷ; TK 331: dư có 836 triệu, TK 3388: dư có 28.5 triệu.
Năm 2021 cty lỗ hơn 740 triệu. Cty e làm DV cưới nên năm 2021 gần như là không làm được gì từ tháng 6/2021 luôn ạ.
Em làm phụ lục GDLK-01, phần I em chọn mục D, phần II em chọn 2a đúng không anh ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ anh, TK 341: dư có 4.7 tỷ; TK 331: dư có 836 triệu, TK 3388: dư có 28.5 triệu.
Năm 2021 cty lỗ hơn 740 triệu. Cty e làm DV cưới nên năm 2021 gần như là không làm được gì từ tháng 6/2021 luôn ạ.
Em làm phụ lục GDLK-01, phần I em chọn mục D, phần II em chọn 2a đúng không anh ạ?

lỗ thì không có gì sợ, chọn phụ lục I chọn miễn khai ấy em.

 

[Chu QUyến]

đang hỏi doanh nghiệp bạn có chiếm trên 50% 341,331,338 trung và dài hạn không? chưa thấy trả lời.[/QUOTE
341 : trong kì cty e vay 4 tỷ 420, cuối năm cty còn nợ 2 tỷ 740 đ,
331 : trong kỳ là Nợ 25 tỷ, cuối năm cty e còn nợ hơn 3 tỷ
338 : trong kì là 5 tỷ 2, cuối năm cty còn nợ 2 tỷ 3
không biết nó là trung hay dài hạn ạ, nếu được anh/chị utra xem giúp e với ạ, e còn mỗi phần gdlk là chưa biết làm sao, còn các tờ khai bc e làm xong hết r, huhu

 

[Yến]

Mọi người ơi giao dịch liên kết thì kê khai GDLK 01 là xong à, còn GDLK 02,03,04 có phải kê khai k ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Mọi người ơi giao dịch liên kết thì kê khai GDLK 01 là xong à, còn GDLK 02,03,04 có phải kê khai k ạ

kê được là kê hết

 

[June]

Anh/chị cho em hỏi với ạ:
- Công ty em là cty A - CTY TNHH 2 TV- Người đại diện pháp luật bên em là H có vốn góp 50% VCSH, và anh H này có góp vốn vào cty B -Cty TNHH 2 TV (anh H chỉ góp 20% VCSH bên cty B) và không có mối quan hệ gia đình gì với các thành viên bên cty B, cũng Không là đại diện pháp luật bên cty B. Cả 2 cty có giao dịch mua bán hàng hóa dthu dưới 50ty, và giá trị giao dịch dưới 30ty. Cho e xin hỏi :
+ A và B có được gọi là giao dịch liên kết không ạ?
Em cám ơn anh/chị nhiềuu

 

[HoangDung]

Anh/chị cho em hỏi với ạ:
- Công ty em là cty A - CTY TNHH 2 TV- Người đại diện pháp luật bên em là H có vốn góp 50% VCSH, và anh H này có góp vốn vào cty B -Cty TNHH 2 TV (anh H chỉ góp 20% VCSH bên cty B) và không có mối quan hệ gia đình gì với các thành viên bên cty B, cũng Không là đại diện pháp luật bên cty B. Cả 2 cty có giao dịch mua bán hàng hóa dthu dưới 50ty, và giá trị giao dịch dưới 30ty. Cho e xin hỏi :
+ A và B có được gọi là giao dịch liên kết không ạ?
Em cám ơn anh/chị nhiềuu

sao topic ghi rõ những trường hợp liên kết rồi mà bạn không tra cứu? xem bài bác thức ghi trên cùng ấy bạn.

 

[Hoapham2019]

Em chào anh ạ. Hôm nay em có đọc bài của anh chủ đề về giao dịch liên kết . Em rất mong được anh chỉ giáo thêm vấn đề này ạ. Theo như anh nói việc mượn tiền không phải là giao dịch liên kết. Theo điều 495 luật dân sự năm 2015 đối tượng của hợp đồng mượn tài sản là tất cả những tài sản không tiêu hao . Vật không tiêu hao là vật khi đã qua sử dụng nhiều lần mà cơ bản vẫn giữ được tính chất , hình dáng và tính năng sử dụng ban đầu . Nếu như thế thì tiền là vật tiêu hao , mỗi 1 tờ tiền có 1 seri khác nhau dù cùng 1 mệnh giá , sau khi đã qua sử dụng thì tờ tiền đó mất đi . Thế thì tiền không phải là đối tượng của hợp đồng mượn tài sản đúng k ạ