Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

[HoangDung]

Mục IV: dòng 17.a (như hình), em phải điền gì ạ, em bỏ trống thì hệ thống báo lỗi Xem đính kèm 4556

bạn tính ra bao nhiêu thì gõ vào.

 

[PHUONG MY]

bạn tính ra bao nhiêu thì gõ vào.

ý em hỏi là dòng chữ này (17.a chỗ chấm hỏi đỏ) ghi gì,

 

[HoangDung]

Xem đính kèm 4586 ý em hỏi là dòng chữ này (17.a chỗ chấm hỏi đỏ) ghi gì,

bạn vào trang Tổng cục thuế phần tải phần mềm HTKK, tải tài liệu hướng dẫn về nhé

 

[thatle]

Các anh chị cho em hỏi với ạ trong năm 2021 công ty em:

1. Có vay ngân hàng nhưng không quá 25% vốn chủ sở hữu và 50% nợ trung và dài hạn
2. Có mượn của giám đốc công ty nhưng không quá 10% vốn chủ sở hữu
3. Giám đốc của bên em đang làm giám đốc của 2 công ty và không có phát sinh doanh thu giữa 2 công ty ạ.

Vậy trong các trường hợp trên em có làm phụ lục GDLK khi quyết toán năm 2021 không ạ. Em xin nhờ anh chị hỗ trợ giúp em với ạ.
Em cảm ơn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh chị cho em hỏi với ạ trong năm 2021 công ty em:

1. Có vay ngân hàng nhưng không quá 25% vốn chủ sở hữu và 50% nợ trung và dài hạn
2. Có mượn của giám đốc công ty nhưng không quá 10% vốn chủ sở hữu
3. Giám đốc của bên em đang làm giám đốc của 2 công ty và không có phát sinh doanh thu giữa 2 công ty ạ.

Vậy trong các trường hợp trên em có làm phụ lục GDLK khi quyết toán năm 2021 không ạ. Em xin nhờ anh chị hỗ trợ giúp em với ạ.
Em cảm ơn ạ.

1,2 không liên quan, 3 thì phải làm phụ lục I

 

[thatle]

1,2 không liên quan, 3 thì phải làm phụ lục I

Dạ em cảm ơn ạ.

 

[Hung Nguyeen]

VĐL công ty e là 60 tỷ, Hiện tại công ty e góp vốn vào công ty con và chiếm 51%, và mua hàng của công ty con với doanh thu 2 tỷ, đồng thời cho công ty con vay 40 tỷ, vậy đây có phải là GDLK? và xin hỏi cách xử lý kê khai PL GDLK ntn được ah. cảm ơn ad!

 

[HTT]

A/c cho e hỏi với ạ!
1. Cổ đông công ty e (góp 15% VĐL) với CSH của cty B là vợ chồng, có giao dịch mua bán hàng hoá qua lại. Nếu ko chứng minh đc cổ đông đó ko tham gia điều hành, kiểm soát hđ kd của cty e thì là GDLK phải ko ạ?
2. Cty B kia ko kê khai GDLK mà cty e lại muốn kê khai thì như nào ạ?
3. Cty e thế chấp tài sản của cty và tài sản của cổ chung của 2vkck của cổ đông ở trên để vay ngân hàng, số tiền vay lớn hơn cả VĐL và nợ 331,3388..thì có phải GDLK ko ạ?

 

[June]

Anh cho em hỏi:
- cty em là Cty Ạ- Cty TNHH 2 TV, anh giám đốc bên em còn góp vốn chủ sở hữu bên cty B- cty B cũng TNHH 2 TV nhưng anh giám đốc không phải đại diện pháp luật bên cty B. Cả Ạ và B có hoạt động mua bán hàng hoá qua lại. Thì có được gọi là giao dịch liên kết không ạ? Em kê khai thế nào ạ?
- Và trong năm 2021: tiền mặt âm, em có mượn giám đốc tiền hơn 50% nguồn vốn chủ sở hữu. Mượn tiền này có phải giao dịch liên kết không ạ? Có kê khai gì không ạ?
Em cám ơn anh!

 

[Thức Nguyễn Văn]

VĐL công ty e là 60 tỷ, Hiện tại công ty e góp vốn vào công ty con và chiếm 51%, và mua hàng của công ty con với doanh thu 2 tỷ, đồng thời cho công ty con vay 40 tỷ, vậy đây có phải là GDLK? và xin hỏi cách xử lý kê khai PL GDLK ntn được ah. cảm ơn ad!

giao dịch liên kết rồi em.

Anh cho em hỏi:
- cty em là Cty Ạ- Cty TNHH 2 TV, anh giám đốc bên em còn góp vốn chủ sở hữu bên cty B- cty B cũng TNHH 2 TV nhưng anh giám đốc không phải đại diện pháp luật bên cty B. Cả Ạ và B có hoạt động mua bán hàng hoá qua lại. Thì có được gọi là giao dịch liên kết không ạ? Em kê khai thế nào ạ?
- Và trong năm 2021: tiền mặt âm, em có mượn giám đốc tiền hơn 50% nguồn vốn chủ sở hữu. Mượn tiền này có phải giao dịch liên kết không ạ? Có kê khai gì không ạ?
Em cám ơn anh!

1. cụ thể vốn góp thế nào em xem ở topic để xác định nhé
2. mượn tiền không có liên quan GDLK

A/c cho e hỏi với ạ!
1. Cổ đông công ty e (góp 15% VĐL) với CSH của cty B là vợ chồng, có giao dịch mua bán hàng hoá qua lại. Nếu ko chứng minh đc cổ đông đó ko tham gia điều hành, kiểm soát hđ kd của cty e thì là GDLK phải ko ạ?
2. Cty B kia ko kê khai GDLK mà cty e lại muốn kê khai thì như nào ạ?
3. Cty e thế chấp tài sản của cty và tài sản của cổ chung của 2vkck của cổ đông ở trên để vay ngân hàng, số tiền vay lớn hơn cả VĐL và nợ 331,3388..thì có phải GDLK ko ạ?

1. đúng rồi em
2. cả 2 đều kê
3. dính liên kết

 

[NGOCANH2108]

Công ty A và Cty B có cùng chung 1 cty mẹ. Công ty A có bán hàng cho công ty Bvà năm 2021 Công ty A có cho công ty B vay tiền. Vậy thì giao dịch liên kết em phải làm như thế nào ạ? Các anh chị giúp em với.

 

[NTN]

1. Mượn tiền không liên quan GDLK
2. KO LIÊN QUAN
3, KO LIÊN QUAN

Cho em nếu mượn tiền mà hoạch toán 341 thì thành vay rồi ạ. Vậy mình hoạch toán tk nào cho hợp lý ạ

 

[Pakarchie]

Anh ơi cho em hỏi vấn đề này với ạ.
Công ty A và B có giao dịch liên kết với nhau (A là công ty mẹ của B), cùng chịu mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp như nhau và KHÔNG được ưu đãi thuế. Công ty B có giao dịch với A và bán hàng xuất khẩu với bên nước ngoài (không liên kết).
Vậy bên B khi khai phụ lục 01, tại mục II, B có thuộc trường hợp thứ 1 là được "Miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, IV và được miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết", hay thuộc trường hợp 2a ạ?
Mong anh hồi đáp, em cảm ơn nhiều ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty A và Cty B có cùng chung 1 cty mẹ. Công ty A có bán hàng cho công ty Bvà năm 2021 Công ty A có cho công ty B vay tiền. Vậy thì giao dịch liên kết em phải làm như thế nào ạ? Các anh chị giúp em với.

làm phụ lục liên kết thôi em

Anh ơi cho em hỏi vấn đề này với ạ.
Công ty A và B có giao dịch liên kết với nhau (A là công ty mẹ của B), cùng chịu mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp như nhau và KHÔNG được ưu đãi thuế. Công ty B có giao dịch với A và bán hàng xuất khẩu với bên nước ngoài (không liên kết).
Vậy bên B khi khai phụ lục 01, tại mục II, B có thuộc trường hợp thứ 1 là được "Miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, IV và được miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết", hay thuộc trường hợp 2a ạ?
Mong anh hồi đáp, em cảm ơn nhiều ạ.

đã có liên kết thì cả 2 đều khai, và chọn miễn nếu đáp ứng điều kiện miễn khai....

Cho em nếu mượn tiền mà hoạch toán 341 thì thành vay rồi ạ. Vậy mình hoạch toán tk nào cho hợp lý ạ

3388

 

[Pakarchie]

làm phụ lục liên kết thôi em
đã có liên kết thì cả 2 đều khai, và chọn miễn nếu đáp ứng điều kiện miễn khai....
3388

Dạ vâng ạ, nhưng riêng cty B thì trong trường hợp em đã nêu mình chọn miễn khai theo trường hợp 1 ở mục II được không ạ?
Vì em chưa hiểu điều kiện "Người nộp thuế CHỈ phát sinh giao dịch với các bên liên kết" nghĩa là cty B chỉ có giao dịch với cty mẹ A (không giao dịch với các công ty bình thường khác) thì mới được miễn kê khai theo trường hợp 1, còn nếu vừa giao dịch liên kết với A, mà vừa có các giao dịch với công ty khác thì chọn 2a?
Em lấn cấn chỗ điều kiện này ạ. Cảm ơn anh.

 

[Dương Hồng Lý]

Cho em hỏi, Công ty em vốn điều lệ 10 tỷ. Vay 3 ngân hàng với tổng hạn mức tầm 13 tỷ cũng chiếm trên 50% tổng các khoản nợ trung và dài hạn => Giao dịch liên kết. Trong năm phát sinh trả rồi vay, tổng phát sinh bên Có 341 là 33 tỷ, tổng PS bên Nợ 341 cũng tầm 33 tỷ. Doanh thu trong năm là 30 tỷ. Vậy bên có có nằm trong TH được miễn lập hồ sơ XĐ giá giao dịch liên kết không ??? Trường hợp này ý ạ: " Người nộp thuế có phát sinh giao dịch liên kết nhưng tổng doanh thu phát sinh của kỳ tính thuế dưới 50 tỷ đồng và tổng giá trị tất cả các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế dưới 30 tỷ đồng"

 

[Linh Meo Meo]

Anh ơi cho em hỏi ạ.
Công ty em vốn điều lệ 1 tỷ. Cty em vay Ngân hàng hơn 4 tỷ (từng Hợp đồng vay cộng lại mới hơn 4 tỷ ạ, thời hạn vay của các Hợp đồng là 6 tháng, em đưa vào TK 3411 ạ)
Bên cty em là có quan hệ liên kết và phát sinh lãi là có phát sinh giao dịch liên kết phải không ạ?
Em phải làm PH 01 đến 04 phải k ạ?
Nếu em loại hết các khoản chi phí lãi vay thì em không phải làm phụ lục nào vậy ạ?

Lần đầu em làm báo cáo có giao dịch liên kết, nhờ anh và các anh chị khác chỉ thêm cho em ạ. Em cảm ơn anh và mọi người.

 

[My Nuong]

Hai anh em ruột,anh là gd cty TNHH,em là chủ hộ kinh doanh(kê khai,nộp thuế theo pp thuế khoán) có giao dịch liên kết với nhau,vậy có được xem có cùng mức thuế tndn ko anh?trường hợp này kê khai pl1 thôi được ko anh

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hai anh em ruột,anh là gd cty TNHH,em là chủ hộ kinh doanh(kê khai,nộp thuế theo pp thuế khoán) có giao dịch liên kết với nhau,vậy có được xem có cùng mức thuế tndn ko anh?trường hợp này kê khai pl1 thôi được ko anh

không liên quan tới hộ kinh doanh em nhé

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi cho em hỏi ạ.
Công ty em vốn điều lệ 1 tỷ. Cty em vay Ngân hàng hơn 4 tỷ (từng Hợp đồng vay cộng lại mới hơn 4 tỷ ạ, thời hạn vay của các Hợp đồng là 6 tháng, em đưa vào TK 3411 ạ)
Bên cty em là có quan hệ liên kết và phát sinh lãi là có phát sinh giao dịch liên kết phải không ạ?
Em phải làm PH 01 đến 04 phải k ạ?
Nếu em loại hết các khoản chi phí lãi vay thì em không phải làm phụ lục nào vậy ạ?

Lần đầu em làm báo cáo có giao dịch liên kết, nhờ anh và các anh chị khác chỉ thêm cho em ạ. Em cảm ơn anh và mọi người.

các dư ợ 341, 331, 3388 cuối năm là bao nhiêu?