Thảo luận Giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP vấn đề đau đầu không của riêng ai.

[Thức Nguyễn Văn]

a ơi, cty e thế chấp tài sản ở ngân hàng mang tên cty và tên cá nhân, để làm hạn mức tín dụng vay để trả nhà cung cấp ( thời hạn vay trong vòng 4 tháng), vốn vay này chiếm trên 30% vốn chủ sở hữu và không có khoản vay dài hạn hay trung hạn, vậy có được gọi là giao dịch liên kết k ạ?

khoản nợ trung và dài hạn bao gồm vay và 331 3388 ấy em

 

[HEO HEO]

khoản nợ trung và dài hạn bao gồm vay và 331 3388 ấy em

vậy thế chấp ngân hàng để vay có gọi là giao dịch liên kết k ạ

 

[HoangDung]

vậy thế chấp ngân hàng để vay có gọi là giao dịch liên kết k ạ

bạn phải xem kỹ nghị định 132/2020 đâu phải cái nào cũng dính GDLK đâu bạn, coi kỹ trường hợp nào mới là liên kết cái đã.

 

[Trang Thao1988]

Anh chị cho em hỏi mấy vấn đề với ạ
1. Công ty em năm 2016 thành lập vốn điều lệ 100 triệu đồng ,năm 2017 muợn tiền giám đốc 250tr, năm 2018 mượn giám đốc 500tr, năm 2019 mượn GĐ 350tr, tổng 1.1 tỷ đến năm 2020 tăng vốn điều lệ 1 tỷ ,còn mượn thêm GĐ 550tr đến 2021 mượn thêm 650tr tính tới cuối năm 2021 vốn điều lệ 1 tỷ mượn tiền giám đốc (không lãi) 1.4 tỷ. Vậy cho em hỏi cái này có phải là giao dịch liên kết hay không
2. Năm 2020 em không xác định được công ty có GDLK hay không nên em ko có kê khai Phụ lục , nếu chính xác công ty em là GDLK vậy giờ em nộp phụ lục em có bị phạt không ạ
3. Nếu như em chỉnh lại năm 2020 và 2021 mượn tiền của nhân viên vẫn không có lãi xuất để khỏi tính là giao dịch liên kết không và em cần làm gì để hợp pháp cách này ạ
Em cám ơn anh chị

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho em hỏi mấy vấn đề với ạ
1. Công ty em năm 2016 thành lập vốn điều lệ 100 triệu đồng ,năm 2017 muợn tiền giám đốc 250tr, năm 2018 mượn giám đốc 500tr, năm 2019 mượn GĐ 350tr, tổng 1.1 tỷ đến năm 2020 tăng vốn điều lệ 1 tỷ ,còn mượn thêm GĐ 550tr đến 2021 mượn thêm 650tr tính tới cuối năm 2021 vốn điều lệ 1 tỷ mượn tiền giám đốc (không lãi) 1.4 tỷ. Vậy cho em hỏi cái này có phải là giao dịch liên kết hay không
2. Năm 2020 em không xác định được công ty có GDLK hay không nên em ko có kê khai Phụ lục , nếu chính xác công ty em là GDLK vậy giờ em nộp phụ lục em có bị phạt không ạ
3. Nếu như em chỉnh lại năm 2020 và 2021 mượn tiền của nhân viên vẫn không có lãi xuất để khỏi tính là giao dịch liên kết không và em cần làm gì để hợp pháp cách này ạ
Em cám ơn anh chị

1. Mượn tiền không liên quan GDLK
2. KO LIÊN QUAN
3, KO LIÊN QUAN

 

[Trang Thao1988]

1. Mượn tiền không liên quan GDLK
2. KO LIÊN QUAN
3, KO LIÊN QUAN

dạ em cam ơn anh

 

[Diemlehp]

Anh cho em hỏi CTY vốn CSH là 2,5tỷ vậy ngân hàng 850tr, thì trường hợp này thuộc liên kết hay giao dịch liên kết ạ. Em cảm ơn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho em hỏi CTY vốn CSH là 2,5tỷ vậy ngân hàng 850tr, thì trường hợp này thuộc liên kết hay giao dịch liên kết ạ. Em cảm ơn.

đảm bảo đủ 2 điều kiện em, mới có 1 điều kiện thì đâu biết được liên quan hay ko

 

[Diemlehp]

em là Công ty cổ phần, khi quỹ tiền mặt không đủ thì em mượn tiền giám đốc để hoạt động, mượn không phát sinh lãi .
Giám đốc sở hữu 60% vốn điều lệ công ty, tới 31/12/2020 số tiền đã mượn chưa hoàn trả cho giám đốc chiếm 34% vốn điều lệ.
Anh cho em hỏi như vậy thì có vướng giao dịch liên kết không?
Nếu vướng Giao dịch liên kết thì xác định EBITDA* và lãi vay không chế như thế nào vì khoản lãi vay của công ty chỉ là lãi vay ngân hàng. Và nếu vướng vào thuế TNCN thì xác định lợi nhuận tính thuế như thế nào khi ở đây không phát sinh trả thu nhập, chỉ có mượn và trả tiền mượn.
Em cảm ơn anh.

đảm bảo đủ 2 điều kiện em, mới có 1 điều kiện thì đâu biết được liên quan hay ko

Dạ, trường hợp này em chỉ làm phụ lục liên kết thôi đúng kg anh?

 

[Nguyenthiha]

anh chị cho em hỏi: sếp em làm giám đốc công ty cổ phần và sếp có thành lập hộ kinh doanh. HKD của sếp có bán hàng hóa và xuất hóa đơn cho công ty của sếp. Vậy trường hợp này có phải là gdlk không ạ, nếu có thì nó thuộc hình thức quan hệ liên kết thức ạ. Em cảm ơn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

anh chị cho em hỏi: sếp em làm giám đốc công ty cổ phần và sếp có thành lập hộ kinh doanh. HKD của sếp có bán hàng hóa và xuất hóa đơn cho công ty của sếp. Vậy trường hợp này có phải là gdlk không ạ, nếu có thì nó thuộc hình thức quan hệ liên kết thức ạ. Em cảm ơn.

không liên quan bạn nhé

 

[Saomai]

Công ty em có vốn điều lệ là 1.000.000.000 đ, đã góp vốn đầy đủ. T1/2021 có vay ngân hàng để nhập khẩu hàng hóa, khoản vay đó là 900.000.000 đ và khoản vay này được bên ngân hàng chuyển thẳng cho nhà cung cấp mà ko qua tài khoản ngân hàng công ty, vậy cho e hỏi trường hợp này có phải là giao dịch liên kết ko? và nếu là gdlk thì e phải kê khai vào mục nào ạ?

 

[Trần Chung]

Cho em hỏi với ạ. Công ty em vốn góp 10 tỷ, vay ngân hàng năm 2021: 4 tỷ 6 (vay 6 tháng ). còn nợ phải trả người bán: 2 tỷ 9. Cho e hỏi công ty e có thuộc giao dịch liên kết không ạ. Em cảm ơn

 

[Hieu Truong]

Vẫn kê khai và tính thuế như mọi công ty thôi em, chỉ lưu ý khi quyết toán thuế TNDN thì lãi vai bị khống chế 30%, và làm thêm Phụ lục giao dịch liên kết

Cách tính EBITDA* và Lãi vay bị khống chế Em xem ở đây: Hướng dẫn tính EBITDA* và lãi vay bị khống chế 30%

Anh cho em hỏi phần lãi vay bị khống chế mình đưa vào cột B6 trong tờ khai Quyết toán thếu TNDN phải không ạ

 

[Hoanghoaithanh]

cty e vay ngân hàng tổng số vay trong năm bằng 50% vốn điều lệ , vay thế chấp bằng tài sản riêng của giám đốc thì có gọi là GDLK k ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty em có vốn điều lệ là 1.000.000.000 đ, đã góp vốn đầy đủ. T1/2021 có vay ngân hàng để nhập khẩu hàng hóa, khoản vay đó là 900.000.000 đ và khoản vay này được bên ngân hàng chuyển thẳng cho nhà cung cấp mà ko qua tài khoản ngân hàng công ty, vậy cho e hỏi trường hợp này có phải là giao dịch liên kết ko? và nếu là gdlk thì e phải kê khai vào mục nào ạ?

em xem lại bài này nhé, thông tin chưa đầy đủ nên ko biết được chính xác hay không https://congdongketoan.vn/threads/g...u-khong-cua-rieng-ai.16219/page-12#post-77246

cty e vay ngân hàng tổng số vay trong năm bằng 50% vốn điều lệ , vay thế chấp bằng tài sản riêng của giám đốc thì có gọi là GDLK k ạ

coi kỹ lại bài này, thông tin ko đầy đủ https://congdongketoan.vn/threads/g...u-khong-cua-rieng-ai.16219/page-12#post-77246

Anh cho em hỏi phần lãi vay bị khống chế mình đưa vào cột B6 trong tờ khai Quyết toán thếu TNDN phải không ạ

ok em

Cho em hỏi với ạ. Công ty em vốn góp 10 tỷ, vay ngân hàng năm 2021: 4 tỷ 6 (vay 6 tháng ). còn nợ phải trả người bán: 2 tỷ 9. Cho e hỏi công ty e có thuộc giao dịch liên kết không ạ. Em cảm ơn

xem lại bài này em nhé đã nói phía trên rất kỹ rồi https://congdongketoan.vn/threads/g...u-khong-cua-rieng-ai.16219/page-12#post-77246

 

[PHUONG MY]

Mục IV: dòng 17.a (như hình), em phải điền gì ạ, em bỏ trống thì hệ thống báo lỗi

 

[Diemlehp]

đảm bảo đủ 2 điều kiện em, mới có 1 điều kiện thì đâu biết được liên quan hay ko

 

[Diemlehp]

Điều kiện thứ 2 bên e kg nợ nhà cũng cấp, và vậy dài hạn là 250tr. Thì có phải là GDLK kg a?

 

[HoangDung]

Điều kiện thứ 2 bên e kg nợ nhà cũng cấp, và vậy dài hạn là 250tr. Thì có phải là GDLK kg a?

đủ 2 điều kiện thì cứ làm phụ lục I