Quảng cáo Hướng dẫn kê khai phụ lục giao dịch liên kết - Phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP

[samienguyen]

Anh Chị Em lưu ý phần phụ lục giao dịch liên kết 01, Nếu chỉ là giao dịch mua bán qua lại giữa các công ty Việt Nam, Có cùng mức thuế TNDN, không có ưu đãi về thuế thì cách làm phụ lục 1 cực kỳ đơn giản, xem để hoàn chỉnh nhé

Chỉ có giao dịch với các ty nước ngoài, rồi không cùng mức thuế suất, có ưu đãi này nọ thì mới mệt và phải làm nhiều thôi.
Xem đính kèm 1906

Anh ơi, cho em hỏi cty em có vốn 100% từ cty A ở nước ngoài, vốn đầu tư 10 tỷ, vốn điều lệ đã góp 5 tỷ, trong năm 2018 có phát sinh khoản vay dài hạn với A: 600tr vnđ, khoản vay này kéo dài đến 2023, lãi 8%/ năm, vậy em có phải nộp phụ lục GDLK không ạ, năm ngoái không nộp thì bây giờ phải làm sao ạ,em cám ơn a

 

[Kế Toán SG]

Anh ơi, cho em hỏi cty em có vốn 100% từ cty A ở nước ngoài, vốn đầu tư 10 tỷ, vốn điều lệ đã góp 5 tỷ, trong năm 2018 có phát sinh khoản vay dài hạn với A: 600tr vnđ, khoản vay này kéo dài đến 2023, lãi 8%/ năm, vậy em có phải nộp phụ lục GDLK không ạ, năm ngoái không nộp thì bây giờ phải làm sao ạ,em cám ơn a

không có GDLK bạn ạ, nên ko có làm gì.

 

[samienguyen]

không có GDLK bạn ạ, nên ko có làm gì.

Cty a đầu tư 100% vốn cho cty em rồi giờ em vay tiền của A vẫn không phải GDLK hả anh

 

[Kế Toán SG]

Cty a đầu tư 100% vốn cho cty em rồi giờ em vay tiền của A vẫn không phải GDLK hả anh

À vậy có gdlk rồi

 

[samienguyen]

À vậy có gdlk rồi

Năm ngoái e k có nộp pl gdlk thì g nộp bs có bị phạt k a

 

[Kế Toán SG]

Năm ngoái e k có nộp pl gdlk thì g nộp bs có bị phạt k a

Khai bổ sung lại là được

 

[samienguyen]

Khai bổ sung lại là được

Có bị phạt nộp chậm phụ lục không a

 

[hanbangvu2010]

Anh Thức cho em hỏi:
Công ty A có tổng số vốn điều lệ là 40 tỷ, trong đó có 20 tỷ do công ty B góp và 20 tỷ do công ty C góp.
Tại 30/12/2021 công ty A làm lại đăng ký kinh doanh: tổng số vốn điều lệ vẫn là 40. Công ty B rút 20 tỷ tiền vốn, công ty C chuyển nhượng cho công ty D 20 tỷ tiền vốn, công ty D nộp thêm 15,4 tỷ còn lại là do các cá nhân góp vốn.
Trong năm 2021 công ty A có phát sinh mua hàng của công ty B và C, tổng doanh thu cuối năm của A là 144 tỷ, không được hưởng ưu đãi thuế TNDN.
Vậy trong năm 2021 Công ty A có quan hệ liên kết với công ty B,C,D không? Việc mua bán trao đổi hàng hóa giữa A và B, C có coi là giao dịch liên kết và cuối năm phải lập phụ lục giao dịch liên kết không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Xem đính kèm 4739
Em có đọc hướng dẫn từ mục 1 đến mục 4, nhưng thật sự là không biết ghi gì ở Cột (1) và tính sao cho ra số ở Cột (6). Theo bài của anh thì nó là Dòng 15 (trên HTKK thì là Dòng 17)
Cty anh chị nào khai rồi chụp em xem mẫu dòng đó với ạ

em trình bày em đang làm cái gì đầy đủ thông tin xem, chụp có 1 miếng như thầy bói xem voi ko hiểu em làm gì cả

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh Thức cho em hỏi:
Công ty A có tổng số vốn điều lệ là 40 tỷ, trong đó có 20 tỷ do công ty B góp và 20 tỷ do công ty C góp.
Tại 30/12/2021 công ty A làm lại đăng ký kinh doanh: tổng số vốn điều lệ vẫn là 40. Công ty B rút 20 tỷ tiền vốn, công ty C chuyển nhượng cho công ty D 20 tỷ tiền vốn, công ty D nộp thêm 15,4 tỷ còn lại là do các cá nhân góp vốn.
Trong năm 2021 công ty A có phát sinh mua hàng của công ty B và C, tổng doanh thu cuối năm của A là 144 tỷ, không được hưởng ưu đãi thuế TNDN.
Vậy trong năm 2021 Công ty A có quan hệ liên kết với công ty B,C,D không? Việc mua bán trao đổi hàng hóa giữa A và B, C có coi là giao dịch liên kết và cuối năm phải lập phụ lục giao dịch liên kết không ạ?

có chuyển nhượng vốn là dính liên kết rồi em, nên phải làm phụ lục thôi.

 

[hanbangvu2010]

có chuyển nhượng vốn là dính liên kết rồi em, nên phải làm phụ lục thôi.

Anh ơi vậy các giao dịch mua bán giữa bên A với B, C (thuộc đối tượng nộp thuế TNDN tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất, không bên nào được ưu đãi) sẽ tích vào 1 của Mục II và miễn kê khai mục III IV phải không ạ?

 

[ThiNguyen]

Không được em nhé, nếu cả 2 cùng như nhau mới được.

Dạ em cảm ơn anh.
Anh @Thức Nguyễn Văn cho em hỏi thêm. Theo K1 Điều 19 ND 132 quy định:
1. Người nộp thuế được miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, mục IV Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định, miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định tại Nghị định này trong trường hợp chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết là đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp với người nộp thuế và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ tính thuế, nhưng phải kê khai căn cứ miễn trừ tại mục I, mục II tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này.

=> Vậy "Hưởng ưu đãi thuế TNDN" thì trường hợp DN đủ điều kiện được giảm thuế TNDN 30% theo NĐ 92 có phải là hưởng ưu đãi về thuế TNDN không ạ?

Mong anh tư vấn thêm giúp cho em ạ, em cảm ơn anh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi vậy các giao dịch mua bán giữa bên A với B, C (thuộc đối tượng nộp thuế TNDN tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất, không bên nào được ưu đãi) sẽ tích vào 1 của Mục II và miễn kê khai mục III IV phải không ạ?

ok em

Dạ em cảm ơn anh.
Anh @Thức Nguyễn Văn cho em hỏi thêm. Theo K1 Điều 19 ND 132 quy định:
1. Người nộp thuế được miễn kê khai xác định giá giao dịch liên kết tại mục III, mục IV Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định, miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định tại Nghị định này trong trường hợp chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết là đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp với người nộp thuế và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ tính thuế, nhưng phải kê khai căn cứ miễn trừ tại mục I, mục II tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này.

=> Vậy "Hưởng ưu đãi thuế TNDN" thì trường hợp DN đủ điều kiện được giảm thuế TNDN 30% theo NĐ 92 có phải là hưởng ưu đãi về thuế TNDN không ạ?

Mong anh tư vấn thêm giúp cho em ạ, em cảm ơn anh.

cái vụ đó cũng tính, bên hưởng bên ko là ko được mà cả 2 cùng hưởng thì vẫn ok

 

[hanbangvu2010]

ok em
cái vụ đó cũng tính, bên hưởng bên ko là ko được mà cả 2 cùng hưởng thì vẫn ok

Vâng ạ

 

[ThiNguyen]

ok em
cái vụ đó cũng tính, bên hưởng bên ko là ko được mà cả 2 cùng hưởng thì vẫn ok

Vâng ạ, em cảm ơn anh nhiều ạ

 

[Híp còm]

Thầy ơi cho em hỏi, Doanh nghiệp được giảm 30% thuế TNDN có được coi là ưu đãi thuế không ạ? Cảm ơn thầy ạ.

Em đang tìm câu trả lời vấn đề này, năm nay bên em cũng được giảm thuế 30%. Anh thức giúp bọn em với ạ

 

[MAITUYET]

Công ty có TH chủ tịch là vk chuyển nhượng cho Ck. CK > 35 % Vốn góp. Em đang xác định là kê khai PL 01
Mục I. Tên cổ động chuyển nhượng
Mục II. Chọn 2a vì DT < 50 tỷ và giá trị liên kết <30 tỷ => Ko biết xác định vậy có đúng ko hay thuộc miễn kê luôn ?
Nếu chọn 2a tiếp =>Mục III. Phần hoạt động tài chính kê vào hoạt động tài chính khác , cột 3,7
Em còn vướng lăn tăn Anh vui lòng chỉ em với ạ

Chuyển nhượng vốn ghi tên cá nhân chuyển nhượng ah bạn? Mình cũng đang mắc này

 

[hoarung]

1, GDLK bạn nhé
2. vẫn khai phụ lục I thôi bạn

Anh cho em hỏi thêm với ạ. Năm 2020 em ko biết phải làm PL1 này. Vậy giờ em có phải nộp lại bctc và đính kèm phụ lục này ko anh? Năm ngoái vẫn giống như năm nay thôi ạ, PL1 - mục i và phần II - 1 ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em đang tìm câu trả lời vấn đề này, năm nay bên em cũng được giảm thuế 30%. Anh thức giúp bọn em với ạ

nhà nước giảm hàng năm không phải là ưu đãi, tuy nhiên 2 thằng cùng giảm thì mới ok

Chuyển nhượng vốn ghi tên cá nhân chuyển nhượng ah bạn? Mình cũng đang mắc này

em chọn cá nhân đi, cái này là sai ko ai nói là liên kết cái này.

 

[Hoài NT]

nhà nước giảm hàng năm không phải là ưu đãi, tuy nhiên 2 thằng cùng giảm thì mới ok
em chọn cá nhân đi, cái này là sai ko ai nói là liên kết cái này.

a ơi vậy e hỏi chút với ạ, bên e góp vốn vào cty A 65% là cty dạng mẹ -con có khai PL01 GDLK. Công ty e năm nay có lãi và dc giảm 30%, còn cty A thì lỗ 5 tỷ, doanh thu 2021 50 tỷ, doanh thu 2019 30 tỷ
Vậy e có được tích vào khoản 1 mục II phụ lục 01 GDLK để miễn kê khai không ạ.
Em cám ơn ạ!