Chia sẻ Hướng dẫn kê khai phụ lục giao dịch liên kết - Phụ lục GDLK 01 theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
Giao dịch liên kết là vấn đề đau đầu không chỉ riêng ai :)
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,419
Thích
4,830
Anh Mr Thức ơi, trường hợp có GDLK nhưng lợi nhuận lỗ, bị loại hết CP lãi vay có đúng ko anh nhỉ?
Thường là như vậy đó bạn, có loại đi thì năm sau mình cũng ghi nhận vào, chả mất mát đâu cả
 

thaotruong0785

Kế Toán
Tham gia
27/12/21
Bài viết
10
Thích
1
A/C cho em hỏi:

Công ty em có VCSH 12 tỷ, trong năm 2021 có vay bên ngân hàng VPBANK 4,5 tỷ. Vậy có bị dính bên giao dịch liên kết không vậy?

Nếu có dính giao dịch liên kết thì khi quyết toán thuế TNDN năm 2021 thì kê khai như thế nào?

Rất mong mọi người giúp đỡ em, em chưa làm giao dịch liên kết lần nào nên giờ không biết kê khai sao cho đúng.

em cám ơn A/C nhiều.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
A/C cho em hỏi:

Công ty em có VCSH 12 tỷ, trong năm 2021 có vay bên ngân hàng VPBANK 4,5 tỷ. Vậy có bị dính bên giao dịch liên kết không vậy?

Nếu có dính giao dịch liên kết thì khi quyết toán thuế TNDN năm 2021 thì kê khai như thế nào?

Rất mong mọi người giúp đỡ em, em chưa làm giao dịch liên kết lần nào nên giờ không biết kê khai sao cho đúng.

em cám ơn A/C nhiều.
xem kỹ lại bài này em nhé, thông tin ko có đầy đủ nên ko biết được https://congdongketoan.vn/threads/g...u-khong-cua-rieng-ai.16219/page-12#post-77246
 

ThiNguyen

Kế Toán
Tham gia
28/1/21
Bài viết
25
Thích
6
Anh Chị Em lưu ý phần phụ lục giao dịch liên kết 01, Nếu chỉ là giao dịch mua bán qua lại giữa các công ty Việt Nam, Có cùng mức thuế TNDN, không có ưu đãi về thuế thì cách làm phụ lục 1 cực kỳ đơn giản, xem để hoàn chỉnh nhé

Chỉ có giao dịch với các ty nước ngoài, rồi không cùng mức thuế suất, có ưu đãi này nọ thì mới mệt và phải làm nhiều thôi.
Xem đính kèm 1906
Anh @Thức Nguyễn Văn cho em hỏi với ạ: Hai công ty A và B đều ở VN và phát sinh GDLK với nhau, tổng giá trị GDLK trên 30 tỷ, nhưng cty A có DT từ hoạt động sản xuất phần mềm được áp dụng thuế suất ưu đãi và hoạt động SXKD thông thường. Cty B có hoạt động SXKD thông thường. Như thế thì có được miễn lập PL xác định giá giao dịch liên kết ko ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
Anh @Thức Nguyễn Văn cho em hỏi với ạ: Hai công ty A và B đều ở VN và phát sinh GDLK với nhau, tổng giá trị GDLK trên 30 tỷ, nhưng cty A có DT từ hoạt động sản xuất phần mềm được áp dụng thuế suất ưu đãi và hoạt động SXKD thông thường. Cty B có hoạt động SXKD thông thường. Như thế thì có được miễn lập PL xác định giá giao dịch liên kết ko ạ?
Không được em nhé, nếu cả 2 cùng như nhau mới được.
 

hoarung

Kế Toán
Tham gia
26/2/22
Bài viết
5
Thích
1
Anh cho em hỏi với ạ.
1/ 2 cty cùng 1 người đại diện pháp luật. Cty A (cổ phần <50%), điều hành trực tiếp, còn cty B (tnhh >2 tv) thì thuê giám đốc (là thành viên góp vốn). Hai cty có trao đổi hàng hóa dịch vụ cho nhau. -> như vậy là 2 cty này có quan hệ gdlk ko Anh?
2/ Công ty B ko có vay gì hết -> vậy nếu có gdlk thì em phải chọn phụ lục nào giờ ạ.
Rất mong anh trả lời, em cảm ơn Anh!
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,419
Thích
4,830
Anh cho em hỏi với ạ.
1/ 2 cty cùng 1 người đại diện pháp luật. Cty A (cổ phần <50%), điều hành trực tiếp, còn cty B (tnhh >2 tv) thì thuê giám đốc (là thành viên góp vốn). Hai cty có trao đổi hàng hóa dịch vụ cho nhau. -> như vậy là 2 cty này có quan hệ gdlk ko Anh?
2/ Công ty B ko có vay gì hết -> vậy nếu có gdlk thì em phải chọn phụ lục nào giờ ạ.
Rất mong anh trả lời, em cảm ơn Anh!
1, GDLK bạn nhé
2. vẫn khai phụ lục I thôi bạn
 
Tham gia
8/2/22
Bài viết
9
Thích
5
Anh Chị Em lưu ý phần phụ lục giao dịch liên kết 01, Nếu chỉ là giao dịch mua bán qua lại giữa các công ty Việt Nam, Có cùng mức thuế TNDN, không có ưu đãi về thuế thì cách làm phụ lục 1 cực kỳ đơn giản, xem để hoàn chỉnh nhé

Chỉ có giao dịch với các ty nước ngoài, rồi không cùng mức thuế suất, có ưu đãi này nọ thì mới mệt và phải làm nhiều thôi.
Xem đính kèm 1906
Anh cho em hỏi cty em đều đáp ứng mục II phần 1 và mục II phần 2a thì em chọn cái nào ạ?
 
Tham gia
23/3/22
Bài viết
2
Thích
0
Anh cho em hỏi cty em có vay ngân hàng nhưng đáo hạn 6 tháng 1 lần lại vay tiếp , khoản vay 2 tỷ , VĐL 10,5 tỷ thì k phải GDLK đúng k ạ. EM chỉ cần kê Phụ lục GDLK 01 điền mục I thôi ạ, Phụ lục 2,3,4 k phải làm ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
Anh cho em hỏi cty em đều đáp ứng mục II phần 1 và mục II phần 2a thì em chọn cái nào ạ?
Anh cho em hỏi cty em có vay ngân hàng nhưng đáo hạn 6 tháng 1 lần lại vay tiếp , khoản vay 2 tỷ , VĐL 10,5 tỷ thì k phải GDLK đúng k ạ. EM chỉ cần kê Phụ lục GDLK 01 điền mục I thôi ạ, Phụ lục 2,3,4 k phải làm ạ
Tổng vay có lớn hơn 25% vốn điều lệ? có lơn hơn các khoản nợ trung và dài hạn? (341,331,338...)
 

PHUONG MY

Kế Toán
Tham gia
15/2/22
Bài viết
69
Thích
6
1648009443934.png
1648009495611.png
Em đã đọc nhiều hướng dẫn, nhưng không thấy topic nào hướng dẫn chi tiết về điền vào Mục IV/1./17.a/
Tại Mục II, em chọn 2.c), nên HTKK yêu cầu nhập các mục, trong đó có 17.a. Anh chị nào đã làm qua, hướng dẫn em điền gì ở mục 17.a này và cách tính % như thế nào cho đúng ạ, em cảm ơn.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,957
Thích
9,743
Xem đính kèm 4710 Xem đính kèm 4711 Em đã đọc nhiều hướng dẫn, nhưng không thấy topic nào hướng dẫn chi tiết về điền vào Mục IV/1./17.a/
Tại Mục II, em chọn 2.c), nên HTKK yêu cầu nhập các mục, trong đó có 17.a. Anh chị nào đã làm qua, hướng dẫn em điền gì ở mục 17.a này và cách tính % như thế nào cho đúng ạ, em cảm ơn.
Hầu hết doan nghiệp VN liên quan tới vay ngân hàng thì chọn miễn khai từ đầu rồi nên mấy cái sau chả quan tâm làm gi
 

PHUONG MY

Kế Toán
Tham gia
15/2/22
Bài viết
69
Thích
6
xem kỹ phần anh đã hướng dẫn rồi làm lai thử
1648026248340.png

Em có đọc hướng dẫn từ mục 1 đến mục 4, nhưng thật sự là không biết ghi gì ở Cột (1) và tính sao cho ra số ở Cột (6). Theo bài của anh thì nó là Dòng 15 (trên HTKK thì là Dòng 17)
Cty anh chị nào khai rồi chụp em xem mẫu dòng đó với ạ
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ